MKB Pénztárak 2011. január Lehoczky László.

Az előadások a következő témára: "MKB Pénztárak 2011. január Lehoczky László."— Előadás másolata:

1 MKB Pénztárak 2011. január Lehoczky László

2 Létszám, vagyon Létszám (ezer fő) Vagyon (Mrd Ft) Önkéntes ág 98 88
Magán ág 38 63 Nyugdíjpénztár összesen 136 151 Egészségpénztár 133 8,5 Mindösszesen 269 160

3 10 éves nettó hozamráták (%)
Megalakulása óta az MKB Nyugdíjpénztár magán ág egésze, illetve választható portfoliói által elért éves nettó hozamráták (%)  2010  2009 2008  2007 2006 2005 Pénztár egésze -  - -9,32  6,28 7,04 12,31 Klasszikus portfolió 7,86 10,96 Kiegyensúlyozott 8,02 13,56 Növekedési portfolió 9,34 11,2 Infláció (KSH adat) 4,9 (előzetes) 4,2 6,1 8 3,9 3,6  2004  2003 2002 2001 2000 1999 1998  15,78 2,78  9,32   8,66  9,81 15,31   17,24 Infláció  6,8 4,7  5,3  9,2  9,8  14,3  10 éves nettó hozamráták (%) Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési 2010. évi 10 éves átlagos  Nettó hozamráta 7,86 6,97 8,02 7,23 9,34 7,13 Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató Infláció 4,9

4 Megalakulása óta a Pénztár önkéntes ágában elért éves nettó hozamráták (%)
2010. 2009. 2008. 2007. 2006. 2005 . 2004. 2003. Hozam-ráta Kiszámítható 6,23 14,57 -11,16 6,09 7,01 12,41 15,89 3 Klasszikus 5,68 Kiegyensúlyozott 8,24 Növekedési 9,76 infláció (KSH adata) 4,9 (előzetes) 4,2 6,1 8 3,9   3,6 6,8 4,7 2002.  2001. 2000. 1999. 1998. 1997. 1996. hozamráta  9,3 8,45 7,46 15,84 17,25 33,29 37,49 5,3 9,2 9,8 10 14,3 18,3 23,6 10 éves nettó hozamráták (%) Kiszámítható Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési 2010. évi 10 éves átlagos 10 éves  átlagos   átlagos  Nettó hozamráta 6,23 6,92 5,68 6,86 8,24 7,12 9,76 7,27 Referenciahozam Vagyonnövekedési mutató Infláció 4,9

5 2011. évi kilátások

6 Törvényi változások Vissza lehet lépni a TB-be jan. 31-ig (különleges esetben febr. 28-ig) aki maradni akar a magánnyugdíjpénztárban annak a TB-ben (nyugdíjbiztosítási , vagy nyugdíjfolyósító irodában ONYF-on, külföldön tartózkodóknak a külképviseleten) kell személyesen nyilatkoznia Maradók + Az elvont tagdíj nem kerül vissza az egyéni számlára, hanem a november december közötti kieső 14 hónapra arányosan 100 % állami nyugdíjat kapnak 2012. januártól a 10 % nyugdíjjárulék a nyugdíjpénztárba mehet - Kiiratkoznak a TB-ből, már nem nő a szolgálati idejük november után az állami nyugdíj szempontjából (a 24 % nyugdíj-hozzájárulás lesz) Hozamgarancia marad, de mögötte már nem lesz állami garancia, a Garancia Alap is meggyengül, arányos részét viszik a visszalépők Pénztár is lényegében ellehetetlenül - Működési költség 0,9 %, vagyonkezelési díj 0,2 %

7 Törvényi változások Visszalépőknek semmi teendőjük nincs (márc. 1-én kerülnek a TB-be) Egyéni számlájuk lesz, erre kerül a nyugdíjpénztárból átvitt pénz Az infláció feletti hozam és a tagdíj-kiegészítés Adómentesen felvehető amennyiben önkéntes pénztárba utaltatják, az összeg adómentesen kerül az önkéntes nyugdíjpénztári számlára és ezen kívül még az összeg 20 %-át (mint az egyéni befizetésnél adókedvezményt) az önkéntes pénztári számlájukra kérhetik (a maximum kedvezmény 300e Ft, azaz 1,5 m Ft-ig van kedvezmény) Kettős kedvezmény: ÉRDEMES BELÉPNI AZ MKB NYP ÖNKÉNTES ÁGÁBA kérni az összeget, illetve ha még nem tag BELÉPNI! TB-be kérve levonás nélkül kerül az ott vezetett számlára Infláció alatti hozamot a TB egyéni számlán inflációs hozamra kiegészítik ki Az állami nyugdíjrendszerbe érkező befizetéseket nem lehet közvetlenül megörökölni, nem jelölhető szabadon az örökös Özvegyi járadék: aki ilyet kap, elveszíti a most is létező özvegyi nyugdíjjogosultságot

8 Törvényi változások Visszalépők pénze Március 1-ig a TB megadja pénztárnak ki marad pénztártag Visszalépők március 1-ig nyilatkoznak mit kívánnak tenni a tagdíj-kiegészítésükkel és a reál hozamukkal (aki nem nyilatkozik azt a pénztár március 31-ig levélben szólítja fel nyilatkozattételre, aki az ezt követő 30 napon belül sem nyilatkozik annak postán kiküldjük a kiszámított összeget) A pénztárak számolják ki az Államnak értékpapírban megküldendő vagyont, a felvehető, ill. az önkéntes nyugdíjpénztárba áthozható vagyont (a visszalépés és az elszámolás minden költségét a tag által felvehető összegből kell levonni) A kifizetések ütemezésére április 15-ig tervet kell készíteni a pénztárnak Áprilistól indul a kifizetés

9 2011-es SZJA változások hatása az önkéntes NYP+EP-re
A munkáltatói hozzájárulást az önkéntes nyugdíjpénztárban a minimálbér 50%-áig, egészségpénztárban 30%-áig már csak 19,04% SZJA terheli Egyéni befizetés kedvezménye 30%-ról 20%-ra csökken (az adókulcsok csökkenése miatt) a limitek nem változnak Egy önkéntes pénztárba történő befizetésnél: Ft után Ft (1956. jan. 1. előtt születetteknek: után Ft)adókedvezmény Két önkéntes pénztárba történő befizetésnél: Ft után Ft, (1956. jan. 1. előtt születetteknek: Ft után Ft) adókedvezmény

10 Kedvezményes béren kívüli juttatások (2011.)
Csak SZJA terheli: a jövedelem 1,19-szerese után kell megfizetni a 16 % SZJA-t, azaz a teher a korábbi 25 %-ról 19,04%-ra csökken Értékhatárokhoz kötött egyedileg szabályozott lényegében nem változott jogcímek éspedig: Önkéntes Nyugdíjpénztár (min. bér 50%) Önkéntes Egészségpénztár (min. bér 30%) Üdülési csekk és üdülési szolgáltatás (minimál bér/fő/év) Étkezési hozzájárulás, hideg is (18 eFt/fő/hó) Internet (5 eFt/fő/hó) Iskolakezdési támogatás (min. bér 30%/gyermek) Helyi utazási bérlet Széchenyi Pihenő kártya (300 e Ft/fő/év) Magánnyugdíjpénztári tagdíj-kiegészítés munkáltató általi befizetésének kedvezménye megszűnik

11 MKB Nyugdíjpénztár önkéntes ágát érintő változások
Az alaptagdíj Ft / hó (tagdíjfelosztás változatlan maradt) Belépési díj: Ft A nemfizető tagoktól a korábbi 600 Ft helyett Ft vonható le egy évben a hozamból (nemfizető nyugdíjas tagoktól levonás nincs) Valamennyi kifizetéssel kapcsolatos utalási költség minden esetben - így banki utalás esetén és postai kifizetés esetén is - a tagot terhelik A kilépés/elszámolás költsége Ft + banki utalás vagy postai kifizetés költsége

12 A jogszabályalkotó támogatja az önkéntes nyugdíjpénztárt
Az adókedvezmények az alacsonyabb adókulcsok mellett is megmaradtak A munkáltatói hozzájárulás adója csökken Öngondoskodás elismert cél A kormányzati média sem támadja az önkéntes nyugdíjpénztárt Az Önkéntes Nyugdíjpénztárt a változások nem érintik! A TB-be visszalépőket meg kell győzni, hogy legcélszerűbb, ha a nekik járó pénzt az önkéntes nyugdíjpénztárba utaltatják Fontos tudnivaló, hogy a magánpénztárból átutalt tagdíj-kiegészítés és reálhozam után járó adókedvezmény nem számít bele az egyéni befizetések után járó adókedvezmény korlátjába, az Ft-ig jár. Aki nem tag lépjen be az MKB Nyugdíjpénztár Önkéntes Ágába

13 MKB Nyugdíjpénztár Önkéntes Ága megfelelő lehetőség a jövőjüket biztonságban tudni akarók számára

14 MKB Nyugdíjpénztár előnye
1995. óta minden évben december 31-én Ft-ot befizet Igénybe veszi az adókedvezményt (és befizeti a pénztárba) 2010. végére 4,5 m Ft lenne a számláján, ez havi 26 e Ft nyugdíj-kiegészítés (életjáradék 62 éves kortól) Ugyanezt a bankba tette volna (kamatot kap /van mikor kamatadóval csökkentve/, nincs adókedvezmény, nincs működési levonás) 3 m Ft lenne a számláján végén év éves pénztári hozam éves banki kamat éves pénztári hozam éves banki kamat 1996 37,49% 25,00% 2004 15,89% 10,00% 1997 33,29% 20,00% 2005 12,41% 8,90% 1998 17,25% 16,75% 2006 7,01% 5,40% 1999 15,84% 15,13% 2007 6,09% 7,8% 2000 7,46% 12,63% 2008 -11,16% 6,25% 2001 8,45% 8,63% 2009 14,57% 6,40% 2002 9,30% 8,25% 2010 8, 24% 6,12% 2003 3,00% 7,25%

15 MKB Nyugdíjpénztár előnye
1995. óta minden évben december 31-én Ft-ot befizet Igénybe veszi az adókedvezményt (és befizeti a pénztárba) 2010. végére 4,5 m Ft lenne a számláján, ez havi 26 e Ft nyugdíj-kiegészítés (életjáradék 62 éves kortól) Ugyanezt éves állampapírba tette volna (kamatot kap /van mikor kamatadóval csökkentve/, nincs adókedvezmény, nincs működési levonás) 3,2 m Ft lenne a számláján végén év éves pénztári hozam éves állampapír hozam éves pénztári hozam 1996 37,49% 22,90% 2004 15,89% 11,11% 1997 33,29% 20,51% 2005 12,41% 8,63% 1998 17,25% 19,22% 2006 7,01% 6,40% 1999 15,84% 15,88% 2007 6,09% 7,95% 2000 7,46% 12,37% 2008 -11,16% 7,47% 2001 8,45% 11,54% 2009 14,57% 8,78% 2002 9,30% 9,01% 2010 8,24% 6,08% 2003 3,00% 7,45%

16 MKB Nyugdíjpénztár előnye
között minden évben december 31-én Ft-ot befizet között minden évben december 31-én Ft-ot befizet Igénybe veszi az adókedvezményt (és befizeti a pénztárba) 2010. végére közel 10 m Ft lenne a számláján, ez havi 60 e Ft nyugdíj-kiegészítés (életjáradék 62 éves kortól) Ugyanezt a bankba tette volna (kamatot kap /van mikor kamatadóval csökkentve/, nincs adókedvezmény, nincs működési levonás) 6,7 m Ft lenne a számláján végén Ugyanezt éves állampapírba tette volna (kamatot kap /van mikor kamatadóval csökkentve/, nincs adókedvezmény, nincs működési levonás) 7,2 m Ft lenne a számláján végén

17 Mennyi jut azonos költségből (2011. év)? (MKB Nyugdíjpénztár)
250 ezer Ft bruttó bérjuttatásra, az ennek megfelelő vállalati költségre számítva Jogcím Bérjuttatás 0 gyermek 1 gyermek 3 gyermek Önk. pénztári hozzájárulás Adomány 1. Havi bér, ill. juttatás évi v. egyszeri 2. Vállalati teher (28,5%, 19,04%, 0%) 71.250 51.383 - 3. Összes váll. teher (1+2) 4. dolgozót terhel: 5. SZJA adójóváírással 49.300 39.300 6. Dolgozói járulék (1.*17,5%) 43.750 7. Pénztári levonás (5%- 3 %ig, ill. 3%) 11.096 9.638 8. Nettó juttatás 9. Adomány adózása, szaldó: 16% adó és 20% visszaigénylés -998 10. Összes nettó juttatás (8+9) 11. Dolgozói többlet nettó bérhez: (10-8) (0 gyermek) ( 0 gyermek) 12. A dolgozói többlet %-a a nettó bérhez: 11/10 + 64,87% +96,3% 13. Nettó juttatás a vállalati költség %-ában: 10/3 48,86% 51,97% 64,2% 80,55% 96,69%

18 Nyugdíjrendszer: TB TB: felosztó kirovó rendszer
amit az éppen aktív lakosság befizet, abból fizetik az aktuális nyugdíjat Nincs megtakarítás, nincs befektetés, nincs hozam, ígérvény van Nincs egyéni számla Befizetés: munkáltató 24% felső korlát nélkül, magán személy nem pénztártag 9,5%, magánnyugdíji tag 1,5% (2010. okt-dec. egységesen 9,5 %, hónap egységesen 10 %, felső korlát napi 21 e Ft, évi e Ft) Ha nem elég az Állam kiegészíti (ha tudja) TB felosztó kirovó rendszer kockázata Milyen erőben lesz az ország (GDP mérete, az aktív lakosság aránya az eltartottakhoz viszonyítva, az adó és járulékfizetési mérték, hajlandóság, stb.) Gazdasági nehézség esetén a TB rendszerben is bukhatunk nincs 13. havi nyugdíj (-7,7 %) 3 évvel nő a nyugdíjkorhatár Alacsonyabb az induló nyugdíj Másként indexálják a nyugdíjakat Kaphatunk is + juttatást de ennek is ára van! 13 havi nyugdíj korábban: nőtt az eladósodás Nők 40 év után elmehetnek nyugdíjba: 0,5 %-kal nő a járulék

19 Nyugdíjrendszer: magánnyugdíjpénztár
Pályakezdőknek kötelező (volt) Többi munkavállaló saját döntés alapján beléphetett (a 3 millió tagból még most is 2 millió az önként belépettek száma) Többször volt lehetőség a TB-be visszalépni Kötelező tagdíj (TB járulék helyett, először 6%, utána 8 %, most átmenetileg 0) 10 %-ra ki lehet egészíteni adókedvezménnyel a tagdíjat (2011-től az adókedvezmény megszűnik) Egyéni számlavezetés, éves számlakivonat A befizetésből a működési és likviditási tartalékra levonás, a többi egyéni számlára kerül, utána ezt már csak a hozam módosítja, más levonás nem A befizetésből legalább 95,5 % kerül az egyéni számlára (jogszabályi megkötés 2011-től 99,1 %) Az egyéni számla ellenértéke ténylegesen befektetésre kerül

20 Nyugdíjrendszer: magánnyugdíjpénztár
Az egyéni számla nem képezheti biztosíték tárgyát, nem vonható végrehajtás alá Felhalmozási szakaszban örökölhető A magánnyugdíjpénztári tagok a TB által megállapított nyugdíjuk 75 %-át kapják meg, 25 %-ot a pénztártól várják Csak nyugdíjba vonulás után fizet a magánnyugdíjpénztár 2013-ig egy összegben kifizetjük az egyéni számlán lévő pénzt 2013. után életjáradékot fizetünk Az életjáradék szabályait óta nem tudta megalkotni a jogszabályalkotó (2009-ben majdnem sikerült, de az Alkotmány Bíróság megsemmisítette egy §-át, azóta nem történt semmi)

21 Nyugdíjrendszer: magánnyugdíjpénztár
A magánnyugdíjpénztár kockázata: pénz- és tőkepiaci hatás, ha kedvező akkor a TB nyugdíj 25 %-nál nagyobb lehet a pénztári nyugdíj, de kevesebb is lehet Kockázatkezelés: Befektetési szabályok (mennyi tőke lehet egy típusú értékpapírban, külföldi befektetésekben, általában részvényben), volt amikor azért marasztalták el a pénztárakat, hogy túl sok állampapírt tartanak, most pont fordítva Vagyonkezelőt a pénztár és a letétkezelő is ellenőrzi PSZÁF folyamatosan ellenőriz, végén napi jelentés Választható portfolió: klasszikus (szinte csak állampapír) Kiegyensúlyozott Növekedési (jelentős részvényhányad) Szabad pénztárválasztás (átlépés)

22 Nyugdíjrendszer: magánnyugdíjpénztár
A magánnyugdíjpénztár kockázata: az egyéni számla be van fektetve: pénz- és tőkepiaci hatás Kockázatkezelés: Hozamgarancia 2010. január 1-től, visszamenőleg minden (1998. óta) egyéni számlára került és kerülő befizetés legalább inflációs hozamot biztosít, kivéve, ha nyugdíjkorhatárnál előbb megy nyugdíjba, öt éven belül kétszer vált pénztárat, vagy portfoliót

23 Következmények magán nyugdíjpénztárakra
Dönteni a feltételek ismeretében kell és szabad Minden tagnak megvan a tőkéje, hozama az egyéni számláján Nincs veszélyben a tagok pénze, hozamgarancia is van! Aki csökkenteni akarja a kockázatot portfoliót is válthat (klasszikusban szinte csak állampapír, bankbetét) Örökölhető a felhalmozási időszakban A 14 hónap befizetés miatti működési alap kiesésére van fedezet A Pénztár mindvégig folyamatosan és jól fog dolgozni Az Önkéntes Ágra nem hat ki!

24 Javaslatok Az egyéni befizetés adókedvezménye évben 20%, maximálisan célszerű kihasználni mindkét pénztárban Az egyéni befizetés adókedvezménye jövedelemkorláttól független! 2011. évben a nyugdíjas időszak előkészítésére a legjobb támasz az önkéntes nyugdíjpénztár: munkáltatói és egyéni befizetéssel 2011. évben is az egészségpénztár azonnali és változatlan szolgáltatási hozzáférést ad a pénztári pénzekhez A magánpénztárból kérjék a tagdíj-kiegészítést és reálhozamot az önkéntes nyugdíjpénztárba, jelentős adókedvezmény jár utána az egyéni befizetések után járó adókedvezményen felül! Minden év adókedvezményét érdemes kihasználni!!

25 Öngondoskodást! A nyugdíjfinanszírozásban és az egészségügyi ellátásban láthatóan az állami szerepvállalás csökkenő, a lakossági közvetlen finanszírozás egyre növekvő Ezek igénylik, hogy az aktív években előre képezzünk megtakarításokat Meg kell keresni a legnagyobb állami támogatást nyújtó öngondoskodási formákat: ezek az önkéntes pénztárak Jó tanács: ne költsünk el fogyasztásra mindent, előtakarékoskodjunk hosszú távon a nyugdíjpénztárban, rövidebb távon az egészségpénztárban A munkáltató juttatásaiból tegyünk a pénztárakba, valamint az egyéni befizetések általános 20%-os állami támogatását is használjuk ki A 3 m magánnyugdíjpénztári tagból legalább 1,7 m nem önkéntes nyugdíjpénztári tag Őket is meg kell nyerni!!!

26 Köszönöm a figyelmet!