Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív.

Az előadások a következő témára: "Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív."— Előadás másolata:

1 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor

2 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Tulajdonos: Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat Ágyszám: 2 098 Szakrendelések száma: 269

3 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Fekvőbeteg esetszám: 86 363 HBCS-k száma: 753 Osztályok száma: 51 Éves árbevétel: 10, 4 MilliárdFt.

4 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Járóbeteg esetszám: 1 740 505 Beavatkozások száma: 8 138 390 Szakrendelések száma: 269 Éves árbevétel: 2, 6 MilliárdFt.

5 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Éves árbevétel: 14,5 MilliárdFt. Ebből OEP bevétel: 14,2 MFt. Egyéb működési bevétel: 320 MFt. Beruházási forrás: Önkormányzat Cél és cimzett támogatások Pályázati források Hitel

6 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Az operatív controlling rendszer részterületei Tervezés Elszámolás Ellenőrzés, koordináció

7 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Tervezés folyamata Felső vezetés Operatív éves terv Középvezetés Operatív éves terv STRATÉGIAI TERV ÖSSZEHASONLÍTÁS TERVALKU ÉVES OPERATÍV TERV

8 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Terv tartalma Bevétel költségviselőnként (osztály) Forgalmi adatok, esetszám, teljesítmény Kapacitáskihasználtság Költséghelyek teljesítménye Költségnemi költségek Fedezet

9 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Tervezés jellege Bázis alapú a változások átvezetésével Változások típusai: Új eljárások Technológia változása Szakmai protokollok változása Finanszírozás változása Jogszabály változások

10 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Belső elszámolási rendszer alapkövetelménye Ok-okozati kapcsolat a folyamat és az információ között Objektív, mérhető, ellenőrizhető jellemzőkön alapul Megbízhatóság a szolgáltatott adatok minőségében Rugalmasság a változásokhoz Költséghatékony, az információ megszerzése nem drágább, mint a felhasználási érték

11 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Belső elszámolási rendszer célja Tükrözze a kórház stratégiai törekvéseit Források költségarányos elosztását tegye lehetővé Értékeléshez, elemzéshez adatbázist biztosít

12 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Fedezet elv minden szinten igaz Árbevétel - Költség = Fedezet

13 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Aktív fekvőbeteg ellátás költségviselő szintjei Kórház aktív fekvőbeteg ellátás Szakmacsoport 1,2,3 Részleg1Részleg2Részleg3 HBCS1HBCS2HBCS3HBCS4 Beteg1Beteg2Beteg3Beteg4Beteg5 Osztály1 Osztály2

14 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Költségviselők száma és típusa Ötfunkciós osztálymodell Betegszint:86 363 HBCS szint:753 Osztály szint (üzleti terület): 51 Szakmacsoportok száma:5 Belgyógyászati I., II., Sebészet Gyermekgyógyászat Szülészet Diagnosztika

15 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Fekvőbeteg ellátás költségösszetétele

16 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház BETEGSZÁMLA ÖSSZESEN Gyógyítás - ellátás költségei %134 000Ft/HBCS Közvetlen gyógyszerköltség 11,5515 477 Implantátumok 2,212 961 Szakmai anyagok 0,761 018 Fedezet I. 14,52114 543 Osztályos orvosi tevékenység 12,2316 388 Ápolási költségek 33,6745 118 Bér 16,4522 043 Szakmai és egyéb anyagok 9,1412 248 Mosoda, élelmezés, steril 8,0810 827 Műtétek 11,1214 901 Diagnosztikai és terápiás szolgáltatások 11,515 410 Egyéb diagnosztika 5,547 424 Röntgen 3,114 167 Laboratóriumi vizsgálatok 2,853 819 Segédüzemi szolgáltatás 8,4811 363 Fedezet II. 7711 363 Központi irányítás költségei 8,4811 363 Fedezet III. 8,480

17 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Részleg1 elszámolása 2005 I.-X.II. Ft Bevétel %-a Árbevételek202 075 954100% Költségek Gyógyszer55 797 55327,61% Vér, vérkészítmény9 089 3704,50% Fedezet I.137 189 03168% Ápolási költségek136 459 08267,53% Orvosi költségek14 185 5847,02% Diagnosztikai költségek7 596 8203,76% Konzílium költségei2 236 4931,11% Fedezet II.-23 288 948-12%

18 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Monitoring Alap adatbázisok Pillanatnyi állapot Tájékoztató jelleg, ad hoc felmérés Dinamikusan változik Azonnali vezetői döntés Controlling Alap adatbázisok Lezárt időszak Tendenciák, terv eltérések, utóelemzés, prognózisok Statikus állapot Stratégiai vezetői döntések Vezetői Információs rendszer

19 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Adatszolgáltatás hibái papír formátumban készülnek túl terjedelmesek csak számszerű adatokat tartalmaznak ellentmondó információkat tartalmaznak nem mutatnak irányt a beavatkozáshoz túl későn érkeznek információk nem használják

20 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Havi kimutatások tartalma Bevételek Költségnemi költségek Aktív fekvőbeteg teljesítmény Case-Mix Átlagos ápolás Hosszú napok Krónikus teljesítmény Járóbeteg teljesítmény Költségviselők fedezete Költséghelyi teljesítmények és fajlagos költségek

21 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Stratégiai célkitűzések I. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: A legszélesebb orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl, regionálisan HOGYAN: Minél több betegszámára magas szakmai színvonalú ellátás a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése

22 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház

23 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Stratégia váltás Időpont: 2006 július 01. Ok: Finanszírozás változása

24 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Fedezeti Pont új TVK-val Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

25 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Gazdasági eredményesség javító lehetőségek Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

26 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház Stratégiai célkitűzések II. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: Megyei szintre jellemző orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl HOGYAN: Az ellátóterületbe tartozó beteg magas szakmai színvonalú ellátása a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése