Költségvetés tervezése

Az előadások a következő témára: "Költségvetés tervezése"— Előadás másolata:

1 Költségvetés tervezése

2 Tevékenységek Oktatás Kutatás Adminisztráció
Kontakt órák: előadás, gyakorlat Konzultáció Vizsga Szakdolgozat Kutatás Adminisztráció Időigény felmérése: naplózás

3 Oktatási költségek felmérése
Szak egy éves óraszáma (teljes óra, kredit alapján) Előadás 1 egység Gyakorlat 0,8 Konzultáció 0,5 Hallgatói létszám: összes hallgatói óra Vizsgák száma és egységnyi vizsgára fordítandó idő Szakdolgozatok száma, konzultációs igény órában

4 Oktatói létszám meghatározása
Oktatás munka-igénye Min 40% fokozatos, átlagos oktatói óraszám a minimális heti óra és beosztás alapján Összevonásokra átalány Költsége: az oktatói fizetés és terhei alapján

5 Dologi költségek Tanterem-szükséglet meghatározása az óraszám alapján
Tanterem üzemeltetési költségeinek meghatározása Víz, villany, fűtés Takarítás Forgóeszközök Összes közvetlen dologi költség

6 Általános ügyviteli költségek
Teljesítmény-felmérés alapján oktatási ügyintézés hallgatói létszám alapján való meghatározása Tanulmányi ügyek Pénzügy elszámolás

7 összesítés Szakonként meghatározott költségek összegzése
Infrastruktúra üzemeltetése korábbi évek mennyisége alapján új árakon Várható teljesítményváltozás átvezetése Igazgatási költségek teljesítmény-felmérés alapján (pl. könyvelési tételek száma, pénzügyi tranzakciók száma, munkabér-elszámolás stb.) Tanszéki ügyintézés – teljesítménymérés alapján: hány oktatót tud egy ügyintéző kiszolgálni

8 Kutatási költségek Teljes oktatói létszám – munkaidő x %-át kutatásra fordítja Fokozattal rendelkezők munkaidő 40%-t Munkabér arányos része, és azok járulékai Kutatási infrastruktúra költségei (labor, forgóeszköz) Publikációk tervezett száma

9 Bevétel tervezése Korosztályi létszámból továbbtanulók aránya
Egyes szakmákra jelentkezők várható aránya Regionális létszám Jelentkezők várható száma Állami finanszírozású hallgatók, abból származó bevétel Költségtérítéses hallgatóktól származó bevétel

10 Állami támogatás egyéb elemei
Infrastruktúra fenntartására adott állami támogatás Kutatási normatív támogatás Beruházási támogatás

11 Egyéb bevételek Infrastruktúra hasznosítása Vállalkozási tevékenység
Vagyon-értékesítés

12 Egyenleg Hitelfelvétel nem lehetséges
Maradvány csak annyi lehet, amennyit a költségvetési törvény előír Vagyis: 0 összegű egyenlegre kell törekedni