Kontrolling házi dolgozat

Az előadások a következő témára: "Kontrolling házi dolgozat"— Előadás másolata:

1 Kontrolling házi dolgozat
Banki kontrolling Hámori Zoltán Hudomiet Péter Izsó Balázs Juhász Tamás Szilágyi László 2006. május 11.

2 A Balanced Scorecard modell
Banki szempontból a legfontosabb nézőpont! Vízió, misszió és stratégia Tanulási és növekedési lehetőségek nézőpontja Pénzügyi nézőpont Működési folyamatok nézőpontja Vevők nézőpontja

3 Mutatói a következő szempontok szerint kategóriákba sorolhatók:
Pénzügyi nézőpont Mutatói a következő szempontok szerint kategóriákba sorolhatók: Árbevétel növekedése és összetétele Költségcsökkentés/termelékenység javítása Eszközkihasználtság

4 Eredményelszámolás és költségallokáció
A bank eredményének lebontása a banki objektumok szintjére. Költségallokáció A költségek lebontása.

5 Eredményelszámolás - Objektumok csoportosítása (1/2)
Bankoknál általában három csoportot különböztetünk meg: Ügyfél/ügyfélcsoport Termék Értékesítési csatorna

6 Eredményelszámolás - Objektumok csoportosítása (2/2)
Jelen esetben: Üzletág Lakosság, vállalat, treasury, vagyonkezelés stb. Ügyfél szegmens Lakosság (magánszemélyek), KKV (kis és középvállalkozások), CORPM (középvállalatok), nagyvállalatok, önkormányzatok stb. Kapcsolattartó (banki kapcsolattartó, aki az ügyfél banki ügyeit kezeli) Ügyfél Termék

7 Eredményelszámolás - Kettős elszámolás (1/2)
Direkt- és shadow- (árnyék) elszámolás Céljai: arra motiválja az értékesítésben dolgozó munkatársakat, hogy az ügyfeleket az igényeknek megfelelően szolgálják ki és ne korlátozzák őket ebben a termék, illetve ügyfél gazdaság/szegmentáció és bevételmegosztás elvei arra motiválja az értékesítésben dolgozó munkatársakat, hogy a bank rendelkezésre álló összes terméket kínálják ügyfeleiknek biztosítja az ügyféligények szakszerű kiszolgálását még akkor is, ha az eredeti szegmensben nem áll rendelkezésre az illető termék ismerete kellő mértékben ösztönzi a vállalati ügyfeleket kiszolgáló lakossági fiókokat az igényelt szolgáltatások végrehajtására

8 Eredményelszámolás - Kettős elszámolás (2/2)
Az ügyfél és a bank által elvárt eredmények: nagyobb fokú ügyfél-elégedettség, mert az ügyfél igénye válik a fő motiváló tényezővé intenzívebb keresztértékesítés nagyobb részesedés a meglévő ügyfélkör pénzügyi kiadásaiból több ügyfél-akvizíció az értékesítésben dolgozó munkatársak teljes hálózatépítő kapacitásának kihasználása miatt a hangsúly a jövedelem-megosztási vitákról áttevődik az értékesítési tevékenységre a belső konfliktusok számának csökkenése

9 Legfontosabb csoportok („direktségük” szerinti sorrendben):
Költségallokáció Legfontosabb csoportok („direktségük” szerinti sorrendben): Fióki direkt költségek (direkt fióki költségek) Üzleti terület központjainak költségei (indirekt fióki költségek) A támogató egységek üzleti területre allokált költségei (indirekt fióki költségek) Egyéb költségek (indirekt fióki költségek)

10 Top-down jellegű tervezés:
tervezési alapelvek, fő teljesítmény elvárások, VB elvárások (anyabank) részletes üzletpolitikai célkitűzések és tervek (üzletágak/leányvállalatok-költséggazdák-kontrolling) Tervek: Stratégiai terv (hosszú távú: 3 év) Éves terv (rövid távú operatív terv) + Évközi prognózisok (célja a menedzsment és a tulajdonosok tájékoztatása az éves tervben foglaltak várható alakulásáról)

11 Tervezés – A tervek felépítése
Külső környezet Üzleti célkitűzések – Üzleti tervek Belső működési feltételek – Támogató (Support) területek működési költség és beruházási tervei

12 Tervezés – A tervezés menete
Szervezési igazgatóság Leányvállalatok Kontrolling főosztály Üztletágak, költséggazdák Kockázatkezelés I-V havi tényadatok megküldése a tervező egységeknek + Részletes makrogazdasági prognózis elkészítése Határidő: július eleje Projektötletek és Fejlesztési igények felmérése és a Kontrollingnak való megküldése Határidő: július eleje Tervezés – A tervezés menete Tárgyévi prognózis + tervévi célok és részletes adatok elkészítése, egyeztetése a kapcsolódó területekkel Határidő: július közepe Tárgyévi prognózis + tervévi célok és részletes adatok elkészítése Határidő: július vége Költség és beruházás tervek egyeztetése a Kontrolling koordinációjával Határidő: augusztus eleje A résztervek alapján a bankcsoporti tárgyévi prognózis és terv összeállítása, VB elé való terjesztése Határidő: augusztus közepe VB megjegyzései alapján a tervek véglegesítése Határidő: augusztus vége VB megjegyzései alapján a tervek véglegesítése Határidő: augusztus vége Éves terv VB, majd IG elé terjesztése Éves terv visszaigazolása üzletágak, költséggazdák, leányvállalatok felé Határidő: november vége Az elfogadott banki terv lebontása hálózati régiókra, fiókokra Határidő: december vége Terv anyabanknak és felügyeleti szerveknek való megküldése A terv jóváhagyatása az éves rendes közgyűléssel

13 Köszönjük a figyelmet!