A szállástevékenység költség tervezése

Az előadások a következő témára: "A szállástevékenység költség tervezése"— Előadás másolata:

1 A szállástevékenység költség tervezése
Szállodai gazdálkodás és vezetés II. Karakasné Morvay Klára

2 Elmélet ismétlése Számviteli költség fogalmak Szállodai sajátosságok
közvetlen általános költségek jellemzői állandó

3 Room’s Division közvetlen költségei 1.
Élőmunka költség A részlegben dolgozó saját alkalmazottak Külsős munkaerő, alvállalkozó Bér és járulék költsége Ösztönzési módjai Egyéb címen fizetett élőmunka költség

4 Élőmunka összköltsége
Bér elemek Alapbér; Pótlékok; Prémiumok; havi bér; Túlóra; Jutalom; Törzsgárda; Állományon kívüli bér Egyéb személyi jellegű kiadások Reprezentáció; Tisztségviselői díjazások; Költség térítések; Szociális juttatások; Kiküldetés napidíja; Ny – E Pénztári hozzájárulás; Szem. étkezés Járulékos költségek Munkaruha, védőruha; Telefon; gépkocsi Bérjárulékok TB járulék; Egészségügyi hozzájárulás; Munkaadói járulék, Szakképzési hozzájár. Élőmunka egyéb költsége Alvállalkozói díjak; munkaerő bérlés költsége

5 Az élőmunka összköltsége (Danubius Hotels, 2008.)

6 Részleg Bevétel megoszlás % Bér+Jár. megoszlás% Szálloda 56% 33%
Vendéglátás 54% Gyógyászat 6% 10% Egyéb üzemrész 5% 3% Mindösszesen 100%

7 Üzemrészenkénti bér és járulék költség
Részleg Részleg bevétel %-ában Részleg költségének Szálloda 13% 65% Vendéglátás 37% 48% Gyógyászat 35% 63% Egyéb üzemrész 14% Overhead --- 38% Mindösszesen 34% 44%

8 Room’s Division közvetlen költségei 2.
Egyéb közvetlen költség Az élőmunka költségen kívüli (dologi) költségek Üzemeletetési anyagok költségei: Tisztítószerek Vendég anyagok Nyomtatvány, irodaszer Számítástechnikai anyagok Mosodai anyag, vegyszer, mosópor

9 Room’s Division közvetlen költségei 2.
Üzemeltetési eszközök költségei: Szállodai textília, Üvegáruk, Porcelán eszközök, Egyéb eszközök Bekészítés, Virág vásárlás Fizetett jutalék, Szobafoglalási (rezervációs) díjak Takarítás számlázott költsége (rágcsálóirtás, fertőtlenítés, ablaktisztítás) Mosási költség, Vendég szállítás (Transzfer), Egyéb szállítási költség Munkaruha, formaruha, Bérelt eszközök bérleti díja Műsor-, zeneszolgáltatás, Jogdíjak TV, kábel-TV előfizetési díj, Szakkönyv, folyóirat, napilap előfizetés Távközlési költségek (Telefon, Fax, ), Posta költség Szoftver felügyelet költsége

10 Számítások 1. Közvetlen bér + járulék költség értéke
RD-hez tartozó munkakörök felsorolása Havi átlagbér (Ft/fő/hó) Járulékok (28,5% + rehabilitációs hj?) Ösztönzés módja és értéke Külsősök díjazása Összes élőmunka költség (eFt)

11 Számítások 2. Közvetlen egyéb költség értéke
Felsorolni az ide tartozó költségeket Az árbevétel %-ában megadni a nagyságrendet (%) és az összeget (eFt) Szállás tevékenység összes egyéb közvetlen költsége (eFt)

12 Számítások 3. 5 évre előzetes terv készítése
Táblázatosan, éves bontásban OCC, kiadott szobák, szobaárbevétel, üe. létszám, közvetlen élőmunka ktg, közvetlen egyéb ktg, RD DOP, Vd (%), költségszint, eredményszint Mutatók (az első évre): 1 szobára jutó üe. létszám, 1 kiadott szobára jutó egyéb ktg., szobalányi leterheltség, saját és külsős létszám aránya

13 Köszönöm a figyelmet!