Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány

Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány
AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A tervezés szakaszai Tervezés Eredmény-visszajelzés Célmeghatározás
Problémafeltárási szakasz Cselekvési alternatívák keresése Tervezés Cselekvési alternatívák megítélése Döntés (tervelőirányzat) Megvalósítás Irány- ítás Ellenőrzés és eltérés elemzés Ellenőr- zés Folyamatos visszacsatolás Eredmény-visszajelzés AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda www.agrion.hu
- Miért kell ÜT? lehetőséget ad a vállalkozónak, hogy mindent átgondoljon vállalkozásával kapcsolatban - Kinek fontos? Tervalku! - Ki készítse? AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Stratégiai terv / Üzleti terv
általában másoknak is készül elsősorban a vállalkozó számára készül irányokat, arányokat ad meg konkrétumokat ad meg leíró jellegű számszerű levezetés 5-15 oldal 15-75 oldal a gondolatok összhangja számít a számok összhangja számít AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Megvalósíthatósági tanulmány
ÜT előtt Megvalósíthatósági tanulmány (feasibility study) van-e akadálya a sikernek? Piaci, üzemeltetési, pénzügyi információk AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Megvalósíthatósági tanulmány
Piaci információk: verseny, a forgalmazás korlátai, piaci trendek, a növekedés lehetőségei Üzemeltetési információk: gyártási műveletek, nyersanyagok, gépi berendezések, munkaerő-szükséglet, területigény, általános költségek Pénzügyi információk: - várható értékesítési és költségadatok - pénzforgalmi adatok - tárgyévi mérlegadatok és tervezett mérleg AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Mi a megvalósíthatósági tanulmány?
A megvalósíthatósági tanulmány a (közpénzekből végrehajtott) beruházásokra vonatkozó megbízható és gyors döntés eszköze. Megvalósíthatósági tanulmányt a projekt-ciklus első fázisában, az ötlet kidolgozásakor kell készíteni. A megvalósíthatósági tanulmány készítésének célja: egyrészt az ötletgazda számára segítséget nyújt abban, hogy megvalósítható-e a projektje, érdemes-e belekezdenie, és ha igen, mik a rendelkezésre álló lehetőségek, másrészt megalapozza a közpénzek felhasználására hozott döntéseket. A megvalósítási tanulmány azonban nem elemzi a projektet olyan mélységben, mint a tervezési szakasz (például nem tartalmaz építési engedélyeket).

Közpénz-oldali elvárás
Ki kell mutatni, hogy a projekt gazdasági szempontból kívánatos, valamint hogy hozzájárul az EU regionális politikájának céljaihoz. Bizonyítékokkal kell alátámasztani, hogy az alapokból történő hozzájárulás szükséges a projekt pénzügyi életképességéhez. (CBA WP) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Az elkészítés menete Célok meghatározása Információgyűjtés (források, információk típusa) Információk rendszerezése Kontextus vizsgálata Szükséglet elemzése Alternatív megoldások beazonosítása, értékelés, választás A kiválasztott alternatívák részletes vizsgálata A tanulmány kidolgozása Folyamatos egyeztetés AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

NFÜ útmutató javasolt EMT struktúra: Beruházási projekt
1. Összefoglaló 1.1. A projekt javaslat általános, rövid vezetői összefoglalása. 1.2. A tanulmány eredményeinek rövid, lényegi összefoglalása 1.3. A projekt rövid, lényegi összefoglalása. 2. A projektjavaslat kiindulási és alapadatai 2.1. Alapadatok 2.2. A projektjavaslat által elérendő célok kitűzése 2.3. Indikátorok,mutatók 2.4. A projektjavaslat célcsoportjai 3. A projektgazda bemutatása 3.1. A projektgazda általános adatai 3.2. A projektgazda /projektmenedzsment szervezet bemutatása 3.3. A projektgazda kapcsolata a Projektjavaslattal 4. Háttér, környezet 4.1. Érintett földrajzi terület bemutatása 4.2. A terület gazdasági helyzetének bemutatása 4.3. Jogszabályi, szakpolitikai háttér 5. A fejlesztés szükségszerűségének ismertetése 5.1. A fejlesztendő tevékenység ismertetése 5.2. A fejlesztési szükségszerűség („probléma”) meghatározása, megfogalmazása 6. A cél elérése érdekében fejlesztendő tevékenység 6.1. A fejlesztési célok meghatározásának módszere 6.2. A fejlesztés irány 6.3. A fejlesztési irány indoklása 6.4. A megvalósíthatatlan megoldások kizárása 6.5. A fejlesztési irány illeszkedése az operatív programok rendszerébe 6.6. A fejlesztési irány igazodása más fejlesztési programokhoz 7. A fejlesztés megvalósításának módjai 7.1. „0” változat – projekt nélküli eset 7.2. „A” változat 7.3. „B”, „C”, … változat 8. A változatok értékelése 8.1. Az értékelési módszer bemutatása 9. A projektjavaslat ütemezése 9.1. Műszaki-megvalósíthatósági jellegű ütemezés 9.2. A tervezett közbeszerzési eljárások ütemezése 9.3. Pénzügyi ütemezés 9.4. Az aktuális helyzet leírása 9.5. Intézkedési terv 10. Mellékletek AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

NFÜ útmutató javasolt struktúra: Nem beruházási projekt
1. Bevezetés 2. Vezetői összefoglaló 2.1. Az előzetes megvalósíthatósági tanulmány 2.2. A projektgazda bemutatása 2.3. A projekt összefoglaló bemutatása 3. Társadalmi-gazdasági kontextus 3.1. Társadalmi-gazdasági kontextus fô elemei 3.2. Intézményi és szakpolitikai kontextus 4. A szükséglet bemutatása 4.1. Potenciális szükséglet vizsgálata 4.2. Létező alternatív szolgáltatások elemzése 5. Alternatívaelemzés 5.1. Általános alternatívák 6. A projekt leírása 6.1. A projekt céljai 6.2. Kapcsolódás más programelemekhez, projektekhez 7. Projekt helyszín 7.1. A helyszín általános leírása 7.2. Megközelíthetőség, közlekedés 7.3. Tulajdonviszonyok, a terület rendelkezésre állása 7.4. Célcsoportok helyi elérhetősége 8. Módszertani, szakmai megvalósítás 9. A projekt elemzése a logikai keretmátrix módszertan segítségével 9.1. Érdekcsoport-elemzés 9.2. Probléma- és célelemzés 9.3. Logikai keretmátrix 10. Megvalósítás 10.1. A megvalósítási folyamat fô elemei 10.2. Ütemterv 11. Pénzügyi elemzés 11.1. Fejlesztési költségek 11.2. Finanszírozás forrásai 11.3. Működési költségek és bevételek 12. Hatáselemzés 12.1. Hatásvizsgálat 12.2. Koherencia 13. Kockázatelemzés 13.1. A kockázati tényezők vizsgálata 13.2. Szcenárióelemzés 14. Fenntarthatóság elemzése 14.1. Pénzügyi fenntarthatóság 14.2. Szakmai, szakpolitikai fenntarthatóság 14.3. Műszaki/jogi/technológiai fenntarthatóság 14.4. Szervezeti fenntarthatóság 14.5. Környezeti fenntarthatóság 14.6. Társadalmi fenntarthatóság 15. Projekt előkészítés 15.1. Tevékenységek 15.2. Menedzsment 15.3. Ütemezés 15.4. Költségek AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A megvalósíthatósági tanulmányok egyes módszertani kérdései
Alternatíva-elemzés Kockázatelemzés Pénzügyi elemzés Gazdasági elemzés Hatásvizsgálat Fenntarthatóság vizsgálata AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Mik azok az alternatívák?
Kiindulás: szükséglet, probléma Egy adott szükségletre többféle lehetséges válasz Egymástól valamilyen szempontból lényegesen eltérő megoldások: alternatívák AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Alternatíva elemzés - lépések
A szükséglet egyértelmű azonosítása, leírása Lehetséges alternatívák beazonosítása Alternatív megoldások fő jellemzőinek meghatározása Alternatívák értékelése, összehasonlítása Választás alternatívák közül Az alternatívák elemzésének mélysége a projekt nagyságától függ 1,5-10 millió euró között egy összefoglaló, nem túl részletes elemzés indokolt 10 millió euró felett részletes, mélyebb elemzés szükséges AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Lehetséges szempontok alternatívák összehasonlításához
Költségek Finanszírozás (támogathatóság!) Várható hatások Környezeti Társadalmi – gazdasági Időszükséglet Illeszkedés (szakpolitika, stratégiai, jogszabályi) Elfogadottság az érintettek körében Fenntarthatóság AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Lehetséges alternatívák
Általános alternatívák Do nothing: mi történik, ha nem valósul meg a beruházás, Do minimum: csak a legszükségesebb tevékenységek kerülnek elvégzésre, Do something else: alternatív megoldások keresése, elemzése. (Ha nincs alternatíva, akkor is legalább az első két lépést meg kell vizsgálni!) Alternatív helyszínek Alternatív műszaki megoldások AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Példa alternatívákra: Hulladéklerakó
Szükséglet: Elhagyott hulladéklerakó a település közelében, jelentős környezetkárosító hatások Feltárt alternatívák: A hulladéklerakóban felhalmozódott hulladék elszállítása A környező települések vadlerakóiból a hulladék átszállítása, majd a hulladéklerakó rekultivációja az okorági halastó létesítésekor fennmaradó föld beszállításával A hulladéklerakó rekultivációja az okorági halastó létesítésekor fennmaradó föld beszállításával Minden változatlan AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Feladat: alternatívák beazonosítása
A és B város között rossz a közlekedési kapcsolat 5 kilót híztam a karácsonyi ünnepek alatt, nem jönnek rám a ruháim. A munkahelyem távol esik a lakóhelyemtől, nem megoldott a bejárás. A településen sok a magát ellátni nem, vagy csak korlátozottan képes idős ember. A településen a művelődési ház omladozik, nem alkalmas közösségi funkciók ellátására. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Kockázatelemzés – Mi a kockázat
Minden projekt komplex környezetben működik ... és környezeti tényezők sokasága befolyásolja a projekt végrehajtását A környezeti tényezők folyamatosan változnak, ez hat a projektre is Projekt kockázat: olyan esemény, külső tényező, amely negatívan befolyásolja a projekt megvalósítását AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A kockázatelemzés lépései
A kockázatok beazonosítása Bekövetkezés valószínűségének becslése Várható hatások beazonosítása Kockázatkezelés módjainak meghatározása Kockázati tényező monitoring ( a végrehajtás során) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Lehetséges kockázat típusok
Pénzügyi Humán Műszaki / technológiai Eljárásrendből, szabályozásból fakadó Kereslet változásából fakadó Időbeli Természeti / környezeti Politikai AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Kockázatok kezelése Koncentráljunk a legfontosabbakra! Lehetőségek: Nem foglalkozunk vele Kockázat kiküszöbölése a projekt módosításával Terv a kockázat bekövetkezésének esetére Biztosítás (bizonyos kockázatok esetén) Alapelv: ne költsünk többet a tényező kiküszöbölésére, mint amennyi a bekövetkezés költsége! AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Pénzügyi megvalósíthatóság, megtérülés
Projekt pénzáramlásainak alakulása, mindenkor aktuális finanszírozási helyzet A statikus költségvetéssel szemben dinamikájában vizsgálja a pénzügyeket Pénzáramlások (cash flow) mértéke és esedékessége Pénzügyi megtérülés vizsgálata diszkontált cash flow módszerek Érzékenység-vizsgálat a modell paramétereinek változtatása AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

FVt = C • (1+r)t /felkamatolás/ PV = C • 1/(1+r)t /diszkontálás/
Mai pénzösszeg jövőbeli értéke: (t év múlva, r kamatláb mellett, C összeg értéke) FVt = C • (1+r)t /felkamatolás/ pl. most van Ft (C) , mennyit ér 5 év (t) múlva, ha a kamatláb 10% (r): FV5 = • (1+0,1)5 = •1,61051 = Ft Egy jövőbeli pénzösszeg jelenértéke: (t év múlva, r kamatláb mellett esedékes C összeg értéke ma) PV = C • 1/(1+r)t /diszkontálás/ pl. mennyit ér ma az 5 év múlva esedékes Ft tartozás, ha a kamatláb 10%: PV = FV5 • 1/(1+0,1)5 = •1/1,61051 = Ft AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

AKKOR KIFIZETŐDŐ EGY BEFEKTETÉS,
Egy vagyontárgy tőkésített értéke = = Jelenértéke = Jövőbeli hozadékai diszkontált összege Pl: Egy beruházás évi hozama Ft, 5 évig működik, 10 % a kamatláb. PV = /1, /1, /1,13 + /1, /1,15 = = = Ft NETTÓ JELENÉRTÉK (NPV) = Jelenérték - befektetett összeg Pl. A fenti beruházás létesítésének költsége Ft, NPV=? NPV = PV = = Ft AKKOR KIFIZETŐDŐ EGY BEFEKTETÉS, HA NPV > 0! AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A nettó jelenérték (NPV) módszer
Meghatározzuk a CF diszkontált értékét a megfelelő diszkontrátával (ez az NPV) Ha az NPV pozitív, akkor a befektetés hozama nagyobb, mint a költsége Ha az NPV nem negatív, a befektetés (pénzügyi megtérülés szempontjából) elfogadható, különben nem AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Nettó jelenérték NPV = -C0 + ∑ Ct • 1/(1+r)t Év
Beruházási és egyéb ktg-ek (millió Ft) Bevétel Profit Profit jelenértéke 1 - 0,2 0,8 0,6 0,545 2 0,3 0,5 0,413 3 0,4 0,9 0,376 4 0,136 5 0,1 0,311 Hányadik évtől kezdve térül meg a beruházás? (A beruházás nettó jelenértéke mikor lesz pozitív?) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Belső megtérülési ráta
A belső megtérülési ráta (BMR, IRR) az a diszkontráta, amelynél a nettó jelenérték nulla. Értékelése: nagyobb legyen, mint az előre kijelölt referencia-érték AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Haszon-költség hányad
A haszon-költség hányad (BCR) egy olyan hányados, amely a projekt hasznainak jelenértékét viszonyítja a projekt költségeinek jelenértékéhez Értékelése: nagyobb legyen, mint 1 AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Gazdasági elemzés A gazdasági elemzés azt vizsgálja, hogy a projekt mennyiben járul hozzá egy régió, ország gazdasági jólétéhez. Az egész régióra, országra kiterjed, nem csak a beruházó, tulajdonos érdekeit vizsgálja. Ennek során olyan társadalmi előnyök és hátrányok kerülnek meghatározásra, amelyek nem szerepelnek a pénzügyi elemzésben. Módja: A pénzügyi elemzés piaci árai átszámításra kerülnek elszámolói árakra, melyeket nem torzítanak a piaci tökéletlenségek (transzferek, externáliák stb.) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Gazdasági elemzés - lépések
1. Lépés: Adók, támogatások és egyéb transzferek kiszűrése 2. Lépés: Externáliák figyelembe vétele 3. Lépés: Piaci árak átszámolása elszámoló árakra (pl torzítás van, ha az Ipari Parkban ingyen osztják a földet) 4. Lépés: Az új pénzügyi táblák diszkontálása 5. Lépés: mutatók (NPV, IRR, BCR) kiszámítása. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

ENPV Gazdasági NPV Máshol megjelenő, mérhető gazdasági hatások Olyan szempontokat is figyelembe vesz, amik nem feltétlenül mérhetők pl. környezetterhelés, menetidő csökkenés, … AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

NPV és ENPV ENPV NPV Szükség van-e rá? Lehet-e finanszírozni?
Támogatott projektek Ez a projekt nem jó, ilyet nem támogat az EU Ilyet sem támogat, pl. egy körny. szennyező üzem AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Érzékenységvizsgálatok
Azt vizsgáljuk, hogyan változnak az eredmények a döntési modell bármely elemének megváltozása vagy hibája esetén Ha bármely feltételezés megváltoztatása esetén a modell eredményei jelentősen megváltoznak (1% - 5%), akkor ez egy figyelmeztetés a döntéshozóknak - kockázatosabb a projekt!!! Ez egy lehetséges eszköz arra, hogy a megvizsgáljuk, hogy a költségek/hozamok eredménye mennyire függ a bevételekre, illetve kiadásokra vonatkozó feltételezésektől. Újraszámoljuk az NPV értékeket a megváltozott feltételezésekkel Példa: hulladéklerakó AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A hatások feltérképezése
Gazdasági, társadalmi környezeti dimenzió – de jelezni az egymásra hatásokat is Hatások szétválasztása – mi a hatótényező, hogyan igazolható? „Szamárvezetőként” standard kérdéssor használható NFÜ hatásvizsgálati kézikönyv Bizottsági CBA útmutató Javasolt a csoportos kreatív technikák alkalmazása AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A hatások leírása Célszerű a grafikus megjelenítés – hatásútvonal-térkép AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Hatásútvonal-térkép: példa

Kvantifikálás Két különböző szint: számszerűsítés és „forintosítás” Példa: betegség előfordulásának csökkenése Számszerűsítés alapja lehet: Korábbi, hasonló fejlesztések eredményeként bekövetkezett, mért változások (benchmarking) Hatásmechanizmusra alapozott szakértői becslések Érintett célcsoport körében végzett célzott felmérés AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Pénzügyi fenntarthatóság
Alapja: Pénzügyi költség-haszon elemzés Cash-flow, NPV, IRR, BCR Gazdasági költség-haszon elemzés AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Pénzügyi fenntarthatóság
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Működési kiadások 3 4 Működési bevételek 5 8 6 7 Működési nettó pénzárama 1 2 Beruházási tevékenység 11 Eszközök eladása Beruházás nettó pénzárama -7 -11 -8 -5 Finanszírozás 10 Finanszírozás nettó pénzárama Projekt nettó pénzárama (S) -2 -1 Kummulált nettó pénzáram -3 15 22 AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Szakpolitikai fenntarthatóság
Kvázi illeszkedés vizsgálat Illeszkedik-e a projekt/program a jövőbeni már látható/tudható szakpolitikai célkitűzésekhez (pl. új OTK lesz, új programozási időszak kezdődik – új OP-k, új kistérségi koncepció készül, stb.) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Műszaki / technológiai / jogi fenntarthatóság
Műszakilag fenntartható-e (nem fog-e összeomlani 2 év után) Technológiailag fenntartható-e (pl. 5 év múlva is a 220 V-os konnektor lesz-e a szabványos) A jogi környezet változásának vizsgálata AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Társadalmi fenntarthatóság (elfogadottság az érdekcsoportok körében)
Jövőbeni stakeholder elemzés (vajon az érintettek x év múlva is ugyanígy fognak-e hozzáállni a beruházáshoz, ahogy jelenleg?) Most x év múlva AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Szervezeti fenntarthatóság
Milyen szervezeti keretek között tarthatóak fenn a projekt tevékenységei a projekt zárása után? A projekt végére kiépülnek-e, megszilárdulnak-e azok a szervezetek, partneri kapcsolatok, amelyek lehetővé teszik a tevékenység folytatását? Kialakul-e a szervezetnél (és partnereinél) „tulajdonosi tudat”, illetve annak eredményeivel kapcsolatban? AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Környezeti fenntarthatóság
A fenntarthatóság célkitűzése: A környezeti követelmények elfogadása és megtartása Meglévő környezeti értékek védelme és megőrzése A helyi közösségek hosszútávon egészséges környezetének a biztosítása Az emberi szükségletek kielégítése és a megfelelő környezeti állapot közötti egyensúly biztosítása Természeti erőforrások fenntartható használata AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Az Üzleti Terv fejezetei

Formai követelmények jól strukturált könnyen áttekinthető, világosan követhető megjelenése legyen a készítés céljához igazodó jó legyen kézbe venni! AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Szerkezet, tartalom Borító Összefoglaló 1. Makrogazdasági iparág és konkurenciaelemzés 2. A vállalkozó(k) és a vállalkozás bemutatása 3. Termelési, üzemeltetési terv 4. Marketingterv 5. Szervezeti terv 6. Pénzügyi terv 7. Függelék (mellékletek) + környezeti fenntarthatóság, esélyegyenlőség AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

1. Makrogazdasági iparág és konkurenciaelemzés
A gazdaság általános trendjei, kilátások Az iparág elemzése, előrejelzések A versenytársak elemzése (számuk, méretük) A piac behatárolása (szegmentálás, vevők paraméterei) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

1. Makrogazdasági iparág és konkurenciaelemzés
1. Mennyi volt az iparág összes forgalma az elmúlt 6 évben? 2. Mekkora a várható növekedés ebben az iparágban? 3. Hány új cég alakult az iparágban az elmúlt 3 évben? 4. Milyen új termékek jelentek meg az iparágban az elmúlt időszakban? 5. Kik a közvetlen versenytársak? 6. Hogyan tudjuk elérni, hogy üzletvitelünk jobb legyen versenytársainkénál? 7. Az egyes főbb versenytársak értékesítése növekvő, csökkenő vagy változatlan? 8. Melyek az egyes versenytársak erős és gyenge pontjai? 9. Milyen a vásárlóközönségük összetétele? 10. Mennyiben különbözik az Ön vásárlóközönségének összetétele versenytársaiétól? AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

2. A vállalkozó(k) és a vállalkozás bemutatása
A vállalkozás jellegének, és az üzleti ötletnek részletes leírása, A termékek és a szolgáltatások bemutatása, A vállalkozó (a csapat) bemutatása, A vállalkozás méretének, a szervezetnek a bemutatása, Az iroda és a személyzet bemutatása AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

2. A vállalkozó(k) és a vállalkozás bemutatása
1. Mik a termékeik és/vagy szolgáltatásaik? 2. Jellemezze a termékeket és/vagy Szolgáltatásokat! 3. Hol lesz a vállalkozás helye? 4. Új vagy régi az üzlethelyiség? Szükség van-e felújításra? (Ha igen, részletezze ennek költségeit!) 5. Saját tulajdonában van az üzlethelyiség vagy bérli? (Írja le a feltételeket!) 6. Miért tartja alkalmasnak az üzlethelyiséget és a helyet a vállalkozás számára? 7. Milyen szakmai ismeretek ill. milyen képzettségű alkalmazottak szükségesek a vállalkozás működtetéséhez? 8. Milyen irodai berendezésre lesz szüksége? 9. Vásárolja vagy bérli a felszerelést? 10. Milyen üzleti/szakmai háttérrel rendelkezik? 11. Milyen a vezetési tapasztalata? 12. Írja le személyi adatait, pl. iskolai végzettségét, korát, különleges képességeit és érdeklődési területeit! 13. Miért kezd vállalkozásba? 14. Miért gondolja, hogy sikeres lesz a vállalkozása? 15. Milyen fejlesztési tevékenységet végzett eddig? AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

3. Termelési, üzemeltetési terv
A technológiai folyamat leírása Az alvállalkozók (beszállítók) bemutatása A telephelyek bemutatása Szükséges gépek, berendezések, felszerelések leírása Az alapanyag- és félkésztermék-piac bemutatása Min. – max. munkahelyek száma AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

3. Termelési, üzemeltetési terv
1. A gyártási folyamat egészéért vagy csak egy részéért lesz felelős? 2. Ha a gyártási folyamat egy részébe alvállalkozókat von be, ki(k) lesz(nek) az alvállalkozó(k)? 3. Miért ezeket az alvállalkozókat választotta ki? 4. Mennyi az alvállalkozásba adott gyártási műveletek költsége? (Mellékelje minden írásos szerződés másolatát!) 5. Milyen lesz a termelési folyamat menete? 6. Melyek azok a berendezések, amelyek azonnal szükségesek a gyártáshoz? 7. Milyen nyersanyagok szükségesek a gyártáshoz? 8. Kik a nyersanyag szállítók, és mennyi az egyes anyagok költsége? 9. Melyek a termék előállításának költségei? 10. Milyen tőkejavakra lesz szüksége a vállalkozásnak a későbbiekben? Ha kiskereskedelmi tevékenységről vagy szolgáltatásról van szó: 1. Kitől fogja megvásárolni az árut? 2. Hogyan fog működni készletgazdálkodási rendszere? 3. Milyen tárolási szükséglete van a vállalkozásnak és hogyan fogja ezt biztosítani? AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Termelési (működési) terv eredményadatai, kapcsolódása a Pénzügyi tervvel MŰKÖDÉSI PÉNZÜGYI Eszközértékek Nyitó mérleg Értékcsökkenés Készletértékek Nyitó mérleg Bérelt, lízingelt Eredmény elszámolás Ráfordítások Költségek Cash flow Fizetési határidők Változó költségek Teljes költség Állandó költségek Fedezeti pont AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

4. Marketingterv Market research és marketingkommunikáció A 4P Az árazás kérdései A marketing mix (termék, árképzés, értékesítés, értékesítés ösztönzés) Ellenőrzés és korrekció AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

4. Marketingterv Iparágra jellemző módon csináljuk +
miben térünk el ami megkülönböztet Mit? termék pozícionálása Kinek? vevő szegmentálás Mikor?, Mennyit?, Hol? - fogyasztás analízis Hogyan? - vásárlás analízis Piac mérete (fogyasztók száma, jellemzői, fogyasztás mértéke, konkurencia, piaci részarány, várható eladás) Szekunder-primer információk Árbevétel tervezés: ∑ Qi*Pi Árrugalmasság - árbevétel AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

A Marketing tervfejezet eredménye:
Ár-árazás Önköltség, értékesítési költség, adók, járulékok Értékesítési kondíciók, fizetési kondíciók Felár, engedmény Különböző vevők, vásárlás ösztönzők Jellemző árak Bevezető Divat Szezon Presztizs Kiárusítás-szanálás Dömping Árvezetők-árkövetők Árkartel Reklám Promóció A Marketing tervfejezet eredménye: az értékesítési árbevétel (időben, termékenként, vevőnként) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

5. Szervezeti terv A tulajdonforma megválasztása Tulajdonostársak (fő részvényesek) és alkalmazottak A vállalkozás vezető beosztású dolgozóinak rövid életrajza, szakmai háttere A szervezeti tabló (a vezetők hatásköre) Munka- és felelősség-megosztás a szervezeten belül AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

6. Pénzügyi terv Kiinduló- (működési fejezetből) és tervezett mérleg Nyereség-veszteség számítás Készpénzforgalom-elemzés (Cash-flow), áfával! Támogatások csúszása miatt kiemelt! Fedezeti pont elemzés Meglévő és szükséges források A PT adjon választ: Mennyi lesz egy adott időszak pénzhozama? Mikor térül meg a teljes befektetés? Mikor tudjuk visszafizetni az idegen forrásokat? AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Nyereség-veszteség tervezés

Ha a P piaci ár egyenlő az átlagköltség minimumával - profit nincs, költségek fedezve Ekkor: MC és P metszéspontja azonos MC és AC metszéspontjával Profit = p•q - AC(q)•q = 0 P = AC(q) Összköltség = q•AC(q) q Fedezeti pont: az árbevétel fedezi valamennyi költséget, de ezen felül semmit, profit = 0 AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Veszteség = AC(q)•q - p•q= FC
Ha a P piaci ár egyenlő az átlagos változó költség minimumával - profit nincs, veszteség = FC MC és P metszéspontja azonos az MC és AVC metszéspontjával, azaz AVC minimumpontjával Veszteség = AC(q)•q - p•q= FC Összköltség = q•AC(q) AC(q) Árbevétel = p•q P =AVC(q) Változó költség= AVC(q)•q q Üzembezárási pont: Az árbevétel éppen fedezi a változó költséget, de az állandó költségből semmit. A veszteség = FC. Alacsonyabb ár mellett nincs termelés!! AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Pénzügyi terv Árbevétel és költségbecslés problémája Infláció Járulékok Őstermelő, csal.gazd., e.v., kft. ?? Kamat (alternatív költség) AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

7. Függelék (mellékletek)
Alapító okirat Előszerződések, árajánlatok Levelek és egyéb dokumentumok Részletes önéletrajzok Prospektusok, képek és más propagandaanyagok … AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Összefoglaló Célja: a teljes üzleti terv 3-4 oldalas összefoglalása. Általában az üzleti terv részletes kidolgozása után készül. Tartalma: a vállalkozó(k) rövid bemutatása: miért lesz sikeres a vállalkozás, kockázatok kezelésének módja a piac rövid bemutatása, az üzleti ötlet leírása, jövedelmezőség bemutatása. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Összefüggések Működés Marketing Pénzügy Kapacitások Eladások Árbevétel Havi Cash Flow Éves Eredménykimutatás Eladási ár Fedezet Létszám Értékesítő Eszközök Erőforrások Hely Értékesítés Költségek Eredménykimutatás Raktár Árukészlet Mérleg AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Módszertan STEEP SWOT Kockázatelemzés Stakeholder elemzés Problémafa Célfa Log-frame Gantt-diagramm AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Gantt diagramm A projekt feladatainak időbeli ütemezése
2009 2010 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Csoportmunka 1. csoport: egy veszprémi (ipari) mikrovállalkozás fejlesztése 2. csoport: egy alsóörsi (turisztikai) mikrovállalkozás fejlesztése 3. csoport: egy 5000 fő alatti településen működő (ipari) mikrovállalkozás fejlesztése 4. csoport: egy veszprémi (szolgáltató) mikrovállalkozás fejlesztése 5. csoport: egy kapolcsi (turisztikai) mikrovállalkozás fejlesztése 6. csoport: egy 5000 fő alatti településen működő (szolgáltató) mikrovállalkozás fejlesztése AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Csoportmunka Min. 10 M Ft-os beruházás Feladat: Pályázat, támogatási jogcím keresése csoportonként ÜT készítése, kb o., ÜT + pályázat előadása AGRION Vállalkozásfejlesztő Iroda

Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány

Hasonló előadás

Az előadások a következő témára: "Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány"— Előadás másolata:

Hasonló előadás

Projectumról

Visszajelzés

Bejelentkezés

A társadalmi hálózaton keresztül belépni:

Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány

Hasonló előadás

Az előadások a következő témára: "Üzleti terv és megvalósíthatósági tanulmány"— Előadás másolata:

Hasonló előadás

Projectumról

Visszajelzés