Gazdasági környezet vizsgálata

Az előadások a következő témára: "Gazdasági környezet vizsgálata"— Előadás másolata:

1 Gazdasági környezet vizsgálata
Készítette: Juhász Ágnes

2 Döntési háttér: Szabályozási háttér: Tervezési mechanizmus
Költségvetési mechanizmus Gazdálkodási mechanizmus Vezetési mechanizmus Szabályozási háttér: Számviteli szabályzatok teljessége, aktualizáltsága, gyakorlattal való azonossága

3 Informatikai háttér (1/3):
Programok dokumentáltsága: felhasználói kézikönyve rögzített törzsfájlok betanítás update tevékenység hardware felügyelet software felügyelet

4 Informatikai háttér (2/3):
Informatikai biztonsági megoldások: jelszó használatok illetékességek jogosultságok tűzfalak

5 Informatikai háttér (3/3):
Hibaüzenetek kezelése Katasztrófavédelmi intézkedések Automatikus ellenőrzési kontrollok

6 Bizonylati háttér: Bizonylatok megfelelőssége: tartalmi,teljeskörűsége
zártsága gazdasági eseményháttere felszereltsége feldolgozottsága adóhatás-kezelési rendje

7 Rendszerszervezési háttér (1/2):
Könyvelésfelügyelet Iktatási folyamatok kezelése Naplózási folyamatok kezelése Analitikai folyamatok kezelése Főkönyvi folyamatok kezelése

8 Rendszerszervezési háttér (2/2):
Zárlati folyamatok kezelése Monitoring Kontrolling Dokumentális háttér kezelése Munkafolyamatok dokumentálása

9 Ellenőrzési háttér: Munkafolyamatba épített ellenőrzések
Vezetői ellenőrzések Független belső – külső ellenőrzések Auditok Hatósági ellenőrzések