BOKIK Könyvelők Klubja Adóváltozások 2013. Miskolc, 2012.11.26. Előadó: dr. Melegh Géza Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság.

Az előadások a következő témára: "BOKIK Könyvelők Klubja Adóváltozások 2013. Miskolc, 2012.11.26. Előadó: dr. Melegh Géza Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság."— Előadás másolata:

1 BOKIK Könyvelők Klubja Adóváltozások 2013. Miskolc, 2012.11.26. Előadó: dr. Melegh Géza Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság

2 Vállalkozások szegmentálása a törvény szerint 2009. évi CXX. törvény - a Polgári Törvénykönyvről mikrovállalkozás: az a vállalkozás, a) amelynek összes foglalkoztatotti létszáma 10 főnél kevesebb, és b) amelynek éves nettó árbevétele vagy mérlegfőösszege legfeljebb 2 millió eurónak megfelelő forintösszeg, továbbá c) amelyben - a külön törvény szerinti befektetők részesedése kivételével - az állam vagy az önkormányzat közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedése - tőke vagy szavazati joga alapján - külön-külön vagy együttesen nem haladja meg a 25%-ot; kisvállalkozás: az a vállalkozás, a) amelynek összes foglalkoztatotti létszáma 50 főnél kevesebb, és b) amelynek éves nettó árbevétele vagy mérlegfőösszege legfeljebb 10 millió eurónak megfelelő forintösszeg, továbbá c) amelyben - a külön törvény szerinti befektetők részesedése kivételével - az állam vagy az önkormányzat közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedése - tőke vagy szavazati joga alapján - külön-külön vagy együttesen nem haladja meg a 25%-ot; kis- és középvállalkozás: az a vállalkozás, a) amelynek összes foglalkoztatotti létszáma 250 főnél kevesebb, és b) amelynek éves nettó árbevétele legfeljebb 50 millió eurónak megfelelő forintösszeg, vagy mérlegfőösszege legfeljebb 43 millió eurónak megfelelő forintösszeg, továbbá c) amelyben - a külön törvény szerinti befektetők részesedése kivételével - az állam vagy az önkormányzat közvetlen vagy közvetett tulajdoni részesedése - tőke vagy szavazati joga alapján - külön-külön vagy együttesen nem haladja meg a 25%-ot

3 Egyéni vállalkozók Nonprofit és egyéb Szervezetek (nem közszolgálathoz sorolt) Alapítványok, közcélú adományok Társasházak és lakásszövetkezetek nettó éves árbevétel < 500 millió Ft és banki kötelezettség < 50 millió Ft és standard termékeket használ és bankcsoporti kötelezettség < 250 millió Ft (az értékelés során a cégcsoportokat összevontan kell vizsgálni ) Társas vállalkozások Fenti korlátoktól függetlenül Kivétel: vízi közmű társulatok Üzletági szegmentáció: mikro- és kisvállalati ügyfélkör Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság

4 Számlacsomagok Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság

5

6 Partner értékesítés - MKV termékkör - bankszámlák Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság Számlacsomagok : Forint számlacsomagok: Bázis, Start, Standard, Komfort, Gold, E- számlacsomag Deviza számlacsomagok: Standard DevizaPlusz és E- DevizaPlusz számlacsomag Szakmai számlacsomagok: Patika, Jog-Ász, Non-profit, Terra számlacsomag Társasházi számlacsomagok: Takaros, Alap és Mozaik számlacsomag ( ezek részletezése a „Társasházi termékek” oktatási anyagban található) Számlanyitási akció: Amennyiben MKV ügyfélkörbe tartozó ügyfél 2012. szeptember 24. és 2012. december 31. között kisvállalkozói (kivéveGold) vagy társasházi számlacsomagot nyit, akkor a számlanyitás hónapjától kezdve 6 hónapon keresztül a Bank nem számítja fel a számlavezetési havidíjat. 6

7 Kisvállalkozói számlacsomagok hierarchiája Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság Számlacsomagok közös jellemzői Elektronikus 1 db MC Unembossed betéti kártya éves díját és az OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás havidíját a számlavezetés havidíja tartalmazza. Az elektronikusan kezdeményezett átutalások díja kedvezőbb, mint a papíralapú átutalásoké. Non- profit ügyfelek (non-profit és egyéb szervezetek, alapítványok) számára is elérhető. Hagyományos A papíralapú és az elektronikus átutalások díja megegyezik. Non-profit ügyfelek számára is elérhető. Szakmai Speciális tevékenység körbe tartozó ügyfelek részére kialakított számlacsomagok. Társasházi Csak társasházak és lakásszövetkezetek igényelhetik. Start Alap Takaros Mozaik Non-profit e-számlacsomag Standard Társasházak, lakás- szövetkezetek, részére Bázis Induló vállalkozásoknak Alacsony forgalmú ügyfeleknek Terra Standard DevizaPlusz e-DevizaPlusz Non-profit Gold KönyvelőiJog-Ász Patika, PatikaExtra Minimum 50 millió Ft számlaforgalmat bonyolító ügyfelek részére választható kiemelt kedvezménnyel, központi jóváhagyás mellett. Magas számlaforgalmat bonyolító, elektronikus csatornákat használó ügyfelek részére kiemel- ten kedvezményes pénzforgalmi kondíciókkal Aktív elektronikus vagy hagyomá- nyos, bankfióki elérés esetén Kiemelt Szinkron SzinkronExtra Mikro Export/import tevékenységet folytató vállal- kozások számára kedvezményes deviza és nemzetközi forint átutalási díjakkal Tevékenységi kör specifikus számlacsomagok Nem értékesített A konstrukcióban számlacsomagot nyitni, vagy a számlacsomagra átszerződni nem lehetséges. 50 Plusz Komfort Minimum 100 millió Ft számlaforgalmat bonyolító ügyfelek részére választható kiemelt kedvezményekkel, központi jóváhagyás mellett.

8 Szakmai számlacsomagok Érvek, előnyök Szakmai csoportoknak, profiljukhoz illesztve, Patika és Jog-Ász csomagok: 1 db ingyenes MasterCard Unembossed debit kártya, a csomagár tartalmazza az OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás havi díja, kedvezményes pénzforgalmi kondíciók, Patika csomagok: Kedvezményes, sávos látra szóló kamatozás. Akvizíciós céllal, az MKV üzletág vezetőjének jóváhagyása mellett tevékenységi körre vonatkozó megkötés nélkül 50 millió Ft feletti árbevétellel rendelkező ügyfél részére is ajánlható. Könyvelői számlacsomag: 1 db ingyenes MasterCard Unembossed debit kártya, a csomagár tartalmazza az OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás havi díja, havi első 2 db elektronikus bankon kívüli belföldi forint eseti átutalás díjmentes, bankon belüli elektronikus eseti átutalások díjmentesek, kizárólag hitelesített elektronikus kivonattal érhető el. Terra számlacsomag: 1 db forint elkülönített számla, díjmentes OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás. PatikaExtra számlacsomag: Eredetileg a Hungaropharma Zrt. (HPH) Gyöngypatika programjában résztvevő, és TEVA partner patika ügyfelek számára került kialakításra, de az MKV Igazgatóság engedélyével nagyobb gyógyszertárak megtartására is felhasználható: díjmentes számlavezetés és bankon belüli elektronikus átutalás, kedvezményes látra szóló sávos kamat, magasabb átutalási díjak, 1 évig díjmentes MC Unembossed bankkártya, ingyenes bankon kívüli átutalás a HPH részére MKV Igazgatóság engedélyével. Termék specialitás Csak meghatározott tevékenységi körbe tartozó ügyfelek számára érhető el. Patika 1.990 Ft/hó 2.070 Ft/hó 3.500 Ft/hó Jog-Ász 990 Ft/hó 1.070 Ft/hó 2.000 Ft/hó Terra 2.580 Ft/hó 2.650 Ft/hó 2.850 Ft/hó PatikaExtra 0 Ft/hó Könyvelői Nem elérhető 490 Ft/hó Nem elérhető Szakmai számlacsomagok Kiknek ajánlható?  Terra számlacsomag: Agrár vállalkozásoknak  Patika számlacsomag: Gyógyszertáraknak, gyógyszerészeti kiskereskedéseknek  Jog-Ász számlacsomag: Jogi tevékenységet folytató vállalkozásoknak (ügyvédek, jogászok, közjegyzők és bírósági végrehajtók)  Könyvelői számlacsomag: számviteli, könyvvizsgálói vagy adótanácsadói tevékenységet folytató vállalkozásoknak Kiknek ajánlható?  Terra számlacsomag: Agrár vállalkozásoknak  Patika számlacsomag: Gyógyszertáraknak, gyógyszerészeti kiskereskedéseknek  Jog-Ász számlacsomag: Jogi tevékenységet folytató vállalkozásoknak (ügyvédek, jogászok, közjegyzők és bírósági végrehajtók)  Könyvelői számlacsomag: számviteli, könyvvizsgálói vagy adótanácsadói tevékenységet folytató vállalkozásoknak

9 Elektronikus számlacsomagok Start számlacsomag Érvek, előnyök Induló vállalkozásoknak: a számlanyitástól számított első két évben alacsony havidíj és díj-mentes bankon belüli elektronikus eseti átutalások (ha aszámlanyitáskor az ügyfél vállalkozói múltja kevesebb mint egy év), Díjmentes 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya (a számlacsomag díja tartalmazza az éves díjat), Díjmentes a havi első OTP ATM készpénzfelvétel, Díjmentes OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás (a kényelmi szolgáltatást külön díj nélkül a csomagár tartalmazza), Havi első 2 db bankon kívüli elektronikus eseti átutalás díjmentes. 390 Ft/hó 540 Ft/hó Termék specialitás Ha számlanyitáskor az ügyfél vállalkozói múltja kevesebb mint egy év, akkor kedvezményes számlavezetési kondíciók (havidíj, bankon belüli elektronikus átutalások) lesznek érvényesek a számlavezetés első két évében. Egy ügyfél maximum egy újonnan nyitott Start számlacsomagja esetén biztosítjuk a kedvezményes kondíciókat. Átszerződés esetén a nem kedvezmények kondíciók érvényesek. 690 Ft/hó 2.880 Ft/hó 2.950 Ft/hó 3.230 Ft/hó Kiknek ajánlható?  Egy évnél fiatalabb vállalkozásoknak, non-profit szervezeteknek,  akik kedvelik az Internetes/telefonos banki ügyintézést,  a bankkártya nyújtotta kényelmet. Kiknek ajánlható?  Egy évnél fiatalabb vállalkozásoknak, non-profit szervezeteknek,  akik kedvelik az Internetes/telefonos banki ügyintézést,  a bankkártya nyújtotta kényelmet.

10 Elektronikus számlacsomagok E - számlacsomag Érvek, előnyök Havi első 10 db elektronikus belföldi forint eseti átutalás díjmentes Kedvezményes pénzforgalmi kondíciók a további belföldi eseti átutalásokra, Díjmentes 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya (a számlacsomag díja tartalmazza az éves díjat), Díjmentes OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás (a kényelmi szolgáltatást külön díj nélkül a csomagár tartalmazza). 3.880 Ft/hó 3.950 Ft/hó 4.890 Ft/hó Kiknek ajánlható?  Azoknak a vállalkozásoknak, akik kedvelik az Internetes/telefonos banki ügyintézés kényelmét,  a költséghatékony banki szolgáltatásokat,  időtakarékosan szeretné végezni banki ügyeit. Kiknek ajánlható?  Azoknak a vállalkozásoknak, akik kedvelik az Internetes/telefonos banki ügyintézés kényelmét,  a költséghatékony banki szolgáltatásokat,  időtakarékosan szeretné végezni banki ügyeit.

11 Elektronikus számlacsomagok E - devizaplusz számlacsomag Érvek, előnyök Egy számlacsomagban két pénzforgalmi számla (1 db deviza és 1 db forint ) EUR, USD, CHF vagy GBP devizanemben vezetheti számláját. Díjmentes a havi első 10 db elektronikus belföldi eseti átutalás a forint számlára vonatkozóan, Deviza és nemzetközi forint átutalási/jóváírási kedvezmények a számlacsomag mindkét számláján, Díjmentes 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya (a számlacsomag díja tartalmazza az éves díjat), Díjmentes OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás (kényelmi szolgáltatást külön díj nélkül a csomagár tartalmazza) 7.730 Ft/hó A havi első OTP külföldi leánybankba irányuló normál átutalás díjmentességét a bank utólagos jóváírással biztosítja a tárgyhónapot követő hónapban az átutalással érintett bankszámla devizanemében. A számlacsomagra átszerződni csak abban az esetben lehet, amennyiben az eredeti számlához nem kapcsolódtak további, egy szerződésen belül kezelt egyéb devizanemben vezetett bankszámlák. Amennyiben az ügyfél DevizaPlusz számlacsomagban egynél több devizanemben szeretne számlát vezetni, erre vonatkozóan új deviza és forint bankszámlaszerződést, valamint egy számlacsomag szerződést kell megkötni az ügyféllel. Egy számlaszerződésen belül több devizanemben vezetett számla kezelése nem kivitelezhető a DevizaPlusz számlacsomag keretében. Termék specialitás 6.600 Ft/hó 6.460 Ft/hó Feltétel Az igénybevételhez eggyel növelni kell az ügyfélhez tartozó deviza számlák 2008. május 30-i darabszámát. Kiknek ajánlható?  Deviza vagy nemzetközi átutalási tranzakciókat bonyolító vállalkozá- soknak, akik  kedvezményes kondíciók mellett,  egy számlacsomagban két számlát szeretnének kezelni (1 db forint + 1 db deviza számlát). Kiknek ajánlható?  Deviza vagy nemzetközi átutalási tranzakciókat bonyolító vállalkozá- soknak, akik  kedvezményes kondíciók mellett,  egy számlacsomagban két számlát szeretnének kezelni (1 db forint + 1 db deviza számlát).

12 Elektronikus számlacsomagok Komfort számlacsomag Érvek, előnyök Terhelési forgalomtól (éves szinten min. 100 vagy 250 millió Ft) függő kiemelt kedvezményes eseti átutalási díjak. A terhelési forgalmat ügyfélszinten vizsgáljuk nem csak a főszámlára vonatkozóan. Kedvezményes sávos látra szóló kamatozás, A vállalt számlaforgalomtól függő pénzforgalmi kedvezmények. Díjmentes 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya (a számlacsomag díja tartalmazza az éves díjat), Díjmentes OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás (a kényelmi szolgáltatást külön díj nélkül a csomagár tartalmazza). 2.880 Ft/hó Termék specialitás Ha az ügyfél nem teljesíti a vállalt éves terhelési számlaforgalmat, különdíjként az elmaradt összeg 0,1%-át felszámítjuk az ügyfél főszámláján. 4.150 Ft/hó 2.950 Ft/hó Kiknek ajánlható?  A minimum 100 millió Ft éves terhelési (átutalási) számlaforgalmat bonyolító vállalkozásoknak, akik  havonta jelentős darabszámú és összegű átutalást hajtanak végre, és  szeretnék az ehhez kapcsolódó banki költségeiket csökkenteni. Kiknek ajánlható?  A minimum 100 millió Ft éves terhelési (átutalási) számlaforgalmat bonyolító vállalkozásoknak, akik  havonta jelentős darabszámú és összegű átutalást hajtanak végre, és  szeretnék az ehhez kapcsolódó banki költségeiket csökkenteni.

13 Elektronikus számlacsomagok Gold számlacsomag Érvek, előnyök Díjmentes bankon belüli átutalás, Havi első 20 db bankon kívüli elektronikus, eseti átutalás ingyenes, Bankon belüli utalás díjmentes Ingyenes Privát Banki és kedvezményes értékpapír számlavezetés, Kedvezményes látra szóló kamatozás, Díjmentes 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya (a számlacsomag díja tartalmazza az éves díjat), Díjmentes OTPdirekt alap és kontroll szolgáltatás (a kényelmi szolgáltatást külön díj nélkül a csomagár tartalmazza). 14.130 Ft/hó A privátbanki szolgáltatás igénybevételéhez fel kell venni a kapcsolatot a privátbanki ügyintézővel, e-mailben meg kell küldeni a privátbanki számlanyitáshoz szükséges alapadatokat. Termék specialitás 14.210 Ft/hó 15.350 Ft/hó Kiknek ajánlható?  Nagy számlaforgalmat bonyolító, egyedi kiszolgálást igénylő vállalkozásoknak, akik  magánügyfélként is szeretnének élni a számlacsomag mellé nyújtott Privát Banki értékajánlatokkal. Kiknek ajánlható?  Nagy számlaforgalmat bonyolító, egyedi kiszolgálást igénylő vállalkozásoknak, akik  magánügyfélként is szeretnének élni a számlacsomag mellé nyújtott Privát Banki értékajánlatokkal.

14 Hagyományos számlacsomagok Alacsony havidíjú számlavezetés, Minimális számlaforgalom és tranzakció mellett (maximum havi 5 db tranzakció) alacsony banki költségek, 1 db MasterCard Unembossed betéti kártya első éves díját elengedjük. OTP ügyfélnek új bankszámlaszerződés mellett, azaz új számlaszám képzéssel adható! Non-profit ügyfelek számára kedvezményes havidíj mellett biztosítjuk a számlacsomagot. Érvek, előnyök 99 Ft/hó Termék specialitás 250 Ft/hó 390 Ft/hó 0 Ft/hó 150 Ft/hó 290 Ft/hó Kiknek ajánlható?  Kis számlaforgalmú vállalkozásoknak, akiknek  fontos a személyes banki kapcsolattartás, és  pénzforgalmi bankszámlájukat minimális havi költség mellett szeretnék fenntartani. Kiknek ajánlható?  Kis számlaforgalmú vállalkozásoknak, akiknek  fontos a személyes banki kapcsolattartás, és  pénzforgalmi bankszámlájukat minimális havi költség mellett szeretnék fenntartani. Bázis számlacsomag

15 MKV Hiteltermékek Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság

16 16  OTP Lendületplusz Folyószámlahitel  OTP Új Forrás Forgóeszközhitel Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság Partnerek által értékesíthető hiteltermékek a mikro- és kisvállalati üzletágban Rövid/közép lejáratú hitel (Garantiqa készfizető kezessége mellett) Hosszú lejáratú, ingatlan fedezetű hitel Egyéb fedezetű hitelek  OTP Sprint Hitel  OTP Vállalkozói Jelzáloghitel  OTP Agrár Folyószámlahitel  Birtokfejlesztési hitel  Területalapú támogatások előfinanszírozása  OTP Vállalkozói Lombard Hitel  OTP Vállalkozói Lombard Hitel Fix marzs mellett Agrár hitelek 16

17 MKV Folyószámla típusú hitelek MKV Jelzálog típusú és beruházási hitelek MKV Forgóeszközhitelek OTP Lendület Folyószámlahitel OTP LendületPlusz Folyószámlahitel Széchenyi Kártya Hitel OTP Agrár és Vállalkozói folyószámlahitel – részletesen lsd. az Agrárhiteleknél OTP Vállalkozói Jelzáloghitel Sprint Hitel OTP Ambíció Vállalkozásfejlesztési Hitel OTP Új Széchenyi Beruházási Hitel MKV Agrárhitelek OTP Új Széchenyi Forgóeszközhitel OTP Új Forrás Forgóeszközhitel Széchenyi Kártya Forgóeszközhitel OTP Vállalkozói Lombardhitel OTP Vállalkozói Lombardhitel fix marzs mellett OTP Egyensúly Hitel OTP Bankgarancia Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság Egyéb MKV hitelek OTP Agrár és Vállalkozói Folyószámlahitel – nem csak agrárvállalkozások részére! Agrár Széchenyi Kártya Birtokfejlesztési Hitel Területalapú támogatások előfinanszírozása Zöldkártya hitel

18 Megtakarítási konstrukciók Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság

19 Megtakarítási formák: Megtakarítási számla Fix kamatozású lekötött betétek Akciós lekötött betétek: Ráadás Forint és Euró betét, Piramis betét, Ritmus betét, Net betét Partner értékesítés - MKV termékkör - megtakarítások Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság 19

20 Az MKV ügyfelek részére elérhető megtakarítási formák Egyedi betétek esetén a leköthető összeg minimum 30 millió forint. Ráadás betétben kizárólag új forrás köthető le Net betét bármely számláról leköthető, amelyhez e- kivonat szolgáltatáscsomag kapcsolódik. Ritmus betétet társasház és lakás-szövetkezet nem vehet igénybe Pénzforgalmi bankszámla nélkül is elhelyezhető lekötött betét. A megtakarítási számlát csak pénzforgalmi bank- számlához kapcsolódóan lehet nyitni. A számlavezetés díjmentes, azonban a visszavezetésekért a bank jutalékot számít fel. Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság Kamat Fix kamatozású forint és deviza standard betét Forint és deviza megtakarítás száma Egyedi forint betét Minimum 30 millió Ft Forint és Euró Ráadás betét Kizárólag új forrásra Net és Deviza net betét E-kivonat szolgáltatás- csomag esetén Ritmus betét Piramis betét Társasház és lakás- szövetkezet nem veheti igénybe Betéti számla alapú megtakarítások Kiemelt egyedi forint és deviza betét Minimum 30 millió Ft Feltételek Egyéb megtakarítási formák Értékpapírszámla alapú befektetések  Állampapírok: Diszkont kincstárjegy. Kamatozó kincstárjegy  Befektetési jegyek  Részvények Lakástakarék Állami kamattámogatású megtakarítási forma társasházak részére. Az értékpapírszámla alapú befektetésekről és a lakástakarékról a vonatkozó oktatási anyagok és ügyviteli utasítások tartalmaznak részletes infor- mációkat.

21 Köszönöm a figyelmet! Mikro- és Kisvállalati Igazgatóság MKV partner kapcsolattartó: Kobolákné Simon Katalin vállalkozói tanácsadó 46/511-766; 70/708-1675; kobolaknesk@otpbank.hu