Előadást letölteni
Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon
1
Éves tervezés a magyar bankszektorban
Banki Kontrolling Éves tervezés a magyar bankszektorban
2
Áttekintés Kontroller helye banki környezetben
Kontroller feladatai egy bankban A tervezés alapvető céljai A KPI-k kialakításának szempontjai A tervezés folyamata MNB CIB Monitoring Konklúzió
3
A banki környezet Tulajdonviszony: Külföldi befektetők célja:
15 éve: 70% állami tulajdon ma: nagyrészt privatizált, 85-90% külföldi tulajdon Külföldi befektetők célja: magas szintű szolgáltatási színvonal profitszerzés az anyabanknak A magyar bankszektor nemzetközi viszonylatban is eredményes kisebb kockázatot, mint a Ny-Európai bankrendszerek Cél a profit maximalizálása költség-hatékony működéssel → kontroller megtervezi, ellenőrzi, szükség esetén beavatkozási javaslatot tesz
4
Kontroller feladatai egy bankban
Éves tervezés Ad-Hoc kimutatások Riportok Erőforrás gazdálkodás Üzletági és költségkontrolling Bankcsoport kontrolling VIR Kutatás és piacelemzés Számviteli feladatok (MNB)
5
A tervezés alapvető céljai
Banki beruházások, befektetések Befektetések rangsorolása Megvalósítás A vállalat hosszú távú finanszírozása Folyamatos hitelképesség fenntartása Különböző típusú és mértékű hitelkockázatok kezelése Tulajdonosok vagyonának és jövedelemhozamának növelése Táblázat: A Total részvények árfolyama, :00
6
A KPI-k kialakításának szempontjai
Mérési szempontok: Összetétel változatlansága Mérési módszer változatlansága Mérési kör változatlansága Mérési pontosság változatlansága Matematikai kiigazítások: Időszaki átsorolások vizsgálata Számviteli értékelemzés felülvizsgálata Értékelési módszerek vizsgálata Grafikon: Rövid távú trend :00
7
A tervezés folyamata: MNB
A felhasználói igényeket felmérik Költséggazdák összesítik ezeket Kontrolling ellenőrzi Bizottság dönt Ütemterv elkészül 2002 óta egyszerűsített tervezés Beruházások tervezése „gördülő” Konfliktuskezelés szabályzatokkal
8
A tervezés folyamata: CIB
Legfontosabb KPI mutatókat MC meghatározza Működési költség Beruházási költség Netbank Income Céltartalék nagysága Elvárt eredmény Costing Come Ration EVA A költséggazdák és a kontrolling egymástól függetlenül tervez Első körös egyeztetés Konkrét erőforrásigények tervezése MC elfogadja tulajdonosnak továbbítja elfogadás Konfliktusok kezelése belső megbeszélésekkel Teljesítménymérő mutatók meghatározása: TRM
9
Monitoring Folyamatos adatgyűjtés a működésről Folyamatok értelmezése
Kettős probléma: Milyen adatokat gyűjtsünk? Hogyan dolgozzuk fel? Mutatószámok figyelemmel követése Terv teljesülése során eltérések Különbségek okának feltárása VIR segíti a felelős döntést
10
Monitoring A monitoring területén fontos… Különböző mutatók kezelése
Gyorsaság Pontosság Napi folyamatok követése Különböző mutatók kezelése Értékesítés alakulásának felülvizsgálata hetente Havonta, negyedévente: Mérleg Eredmény-kimutatás Cash Flow Piaci trendek Beruházások alakulása
11
Konklúzió Köszönjük a figyelmet! Elképzelt fejlődési pálya A tervezés
Párbeszéd a részlegek közt Feladatok kiosztása Elvárt eredmények rögzítése Működés keretbe foglalása Jövővel szembeni bizonytalanságok csökkentése Mindezek kordában tartásához szükség van a kontrolling szigorú és következetes munkájára Köszönjük a figyelmet!
Hasonló előadás
© 2024 SlidePlayer.hu Inc.
All rights reserved.