Kontrolling - 2006 Ferrero vs. Budakalász Különböző vagy hasonló? Csapattagok: Bertha Gábor Fekete Sándor Harcsa Veronika.

Az előadások a következő témára: "Kontrolling - 2006 Ferrero vs. Budakalász Különböző vagy hasonló? Csapattagok: Bertha Gábor Fekete Sándor Harcsa Veronika."— Előadás másolata:

1 Kontrolling - 2006 Ferrero vs. Budakalász Különböző vagy hasonló? Csapattagok: Bertha Gábor Fekete Sándor Harcsa Veronika

2 A Ferrero számokban Magyarország Régiós központ 14 milliárd HUF Kontrolling Értékesítés Stratégiai és pénzügyi tervezés Márkák Pralinék Kenhető Cukorka Kinder család Hűtött (pl. Pingui)

3 Az értékesítés kontrollingja Éves terv termékenként és vevőnként Lebontva 3 sessio-ra, az tovább bontva havi tervekre, ezen belül pedig négy hetes gördülő tervezés Logisztika Termékek behozatala 2 hétre előre még lehet módosítani Beavatkozás Bolti aktivitás, kóstoltatás, reklámok Kedvezmények, visszavásárlási garancia

4 Pénzügyi kontrolling Vevők elemzése SWOT analízis P&L analízis Költségek kontrollingja Marketing Vevői kedvezmények Beszámolók (Mérleg, Eredménykimutatás) Magyar Nemzetközi Luxemburgi

5 Budakalász Önkormányzati hatáskör 10 000 fős lakosság Hivatal: 50 fő Korlátozott bevételek Közhasznú társaságok, kábeltévé SZJA 10%, fejkvóták Elvileg az állam finanszírozza a működést Törvényileg megszabott keretek Iskolák, óvodák, hivatalok fenntartása Beruházások: útépítés, sportcsarnok, zeneiskola

6 Budakalász - Kontrolling Pénzügyi tervezés Éves tervek Szervezeti kontrolling Költségvetés Várható bevételek és kiadások összevetése Költségkeretek kiigazítása Negyedéves és éves beszámolók Szervezetek - példa Jelenleg 2 iskola – össze kéne vonni Kevés diák, nem gazdaságos, extra költség Szociális szempontok: nehéz jól dönteni

7 Különböző vagy hasonló? Hasonló Pénzügyek – bevételek és kiadások Kiadások ellenőrzése több területen is Különbségek Ferrero profitorientált, cél a minél több haszon Ennek érdekében bármely eszköz használható Erős tárgyalási pozíció Budakalász Fix méret Nincs konkurencia Cél a minél jobb életszínvonal, a szolgáltatások javítása

8 Javaslatok Kontrolling Nincsenek legjobb módszerek Éppen ezért izgalmas Budakalász Piaci elemek lassú érvényesítése, a célok folyamatos hangsúlyozása mellett Ferrero Piac stabilizálódik, lassul a bővülés Ezért kifinomultabb költséggazdálkodást lehet megvalósítani Kontrolling szerepe nő

9 Köszönöm a figyelmet Kérdések?