Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Nyugdíjbiztosítás és annak adókedvezményei – Egyéb nyugdíjcélú életbiztosítások Gertner Csaba Generali Biztosító Zrt. Egyéni személybiztosítás-fejlesztési.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "Nyugdíjbiztosítás és annak adókedvezményei – Egyéb nyugdíjcélú életbiztosítások Gertner Csaba Generali Biztosító Zrt. Egyéni személybiztosítás-fejlesztési."— Előadás másolata:

1 Nyugdíjbiztosítás és annak adókedvezményei – Egyéb nyugdíjcélú életbiztosítások Gertner Csaba Generali Biztosító Zrt. Egyéni személybiztosítás-fejlesztési csoportvezető 2014.03.13.

2 A közvélemény

3  A lakosság számára egyre fontosabb az öngondoskodás Az öngondoskodás  Nyugdíjkérdés: sokakat aggaszt

4 A nyugdíjjal kapcsolatos várakozások 2013-ban

5 Tények

6 Forrás: Eurostat Születéskor várható átlagos élettartam változása Magyarországon - nemenként

7 Születéskor várható élettartam Ha 2011-ben született, akkor - nőként 79 évre - férfiként 71 évre számíthat. 65 évesen várható élettartam Ha 2011-ben 65 évesen ment nyugdíjba, akkor -nőként 18 évre, -férfiként 14 évre számíthat. 65 évesen egészségesen várható élettartam Mind a férfiak, mind a nők 6 egészségesen eltölthető nyugdíjas évet remélhetnek. A várható nyugdíjas élettartamról - Magyarországon

8 Várható nyugdíj összege Mekkora nyugdíjra számíthat 2014-ben az, akinek a jövedelme 1988-tól 2013-ig az alábbiak szerint alakult?  Minimálbér (2013: bruttó 98 000 Ft; nettó: 64 190 Ft) 35 000 Ft/hó  Átlagbér (2013: bruttó: 230 700 Ft, nettó: 151 108 Ft) 90 000 Ft/hó  Átlagbér duplája (2013: bruttó: 461 400 Ft, nettó: 302 2017 Ft) 158 000 Ft/hó

9 Aktív keresők- eltartottak aránya KSH demográfiai számításai alapján

10 Hogyan kerülhető el a kisnyugdíjas lét?  Cég által adómentesen adható juttatás Nyugdíjcélú megtakarítás (Élethosszig tartó unit linked biztosítás) Szolgáltatásfinanszírozó egészségbiztosítás  Magánszemélyként Nyugdíjbiztosítás Nyugdíjcélú megtakarításos életbiztosítás Szolgáltatásfinanszírozó egészségbiztosítás

11 Nyugdíjbiztosítás

12 Nyugdíjbiztosítás az olyan életbiztosítás, amely alapján a biztosító az alábbi események bármelyikének bekövetkezésekor szolgáltatást nyújt: a biztosított halála, vagy a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló jogszabály szerinti nyugdíjszolgáltatásra való jogosultság megszerzése, vagy az egészségi állapot legalább 40%-os mértéket elérő károsodása, illetve szerződés létrejöttekor érvényes öregségi nyugdíjkorhatár biztosított általi betöltése.

13 Nyugdíjbiztosítás Továbbá csak akkor tekinthető nyugdíjbiztosításnak a biztosítás, ha a biztosító teljesítéséig a szerződés létrejöttétől legalább 10 év eltelt, kivéve a biztosított halálát, a rokkantsági, a rehabilitációs ellátásra való jogosultság bekövetkezését, valamint ha a biztosító teljesítése nem csökkenő összegű járadékszolgáltatás és a járadékszolgáltatást a folyósítás megkezdésétől számított 10. év végéig vagy a biztosított haláláig nyújtják.

14  20% adójóváírás extra megtakarításként  Magánszemély szerződő által adóévben befizetett biztosítási díj (csökkentve a kiegészítő biztosítások díjával) 20%-a, de legfeljebb 130 000 Ft adóról rendelkezhet a szerződő  Nyugdíj-előtakarékossági számlára és/vagy önkéntes pénztárba és nyugdíjbiztosításra történt befizetés esetén összesen 280 000 Ft adó kiutalásáról (adójóváírásról) rendelkezhet a magánszemély.  Az adójóváírás összegét az adóhatóság utalja a nyugdíjbiztosítási szerződésre Nyugdíjbiztosítás - adójóváírás

15  Az összevont adóalap adójának az adókedvezmények (pl. családi adókedvezmény) levonása után fennmaradó részéről lehet rendelkezni (adójóváírás érvényesítése).  Összevont adóalapba tartozó jövedelem különösen munkabér tagi jövedelem (társaság tagja) személyes kivét (egyéni vállalkozó), megbízási díj, bérbeadásból származó jövedelmet („önálló tevékenységből származó jövedelmek”), az egyéb jövedelmek (pl ÖPT támogatói adomány) Mely jövedelmek után érvényesíthető az adójóváírás?

16  Nem jogosít rendelkezésre (adójóváírásra) a külön adózó jövedelmek adója, így különösen a vállalkozói személyi jövedelemadó, tételes adózás alapján fizetendő adó, osztalékadó, kamatadó, árfolyamnyereségből származó adó. Mely jövedelmek után nem érvényesíthető az adójóváírás?

17 Mekkora jövedelem esetén lehet kihasználni maximálisan az adójóváírás lehetőségét? Szükséges havi jövedelem (családi adókedvezményt is figyelembe véve) Adójóváírás összege0 gyerek1 gyerek2 gyerek3 gyerek 130 000*67 708130 208192 708686 458 280 000**145 833208 333270 833764 583 Főállású egyéni és társas vállalkozó kötelezően járulékot fizet 152.500, vagy 177.000 forint (minimálbér vagy garantált bérminimum másfélszerese) után. Ha a járulék fizetéshez kapcsolódóan tagi jövedelmet, vállalkozói kivétet is elszámol, akkor a kapcsolódó szja terhére is igényelhető az adójóváírás! * Csak nyugdíjbiztosítás ** Nyugdíjbiztosítás, önkéntes kölcsönös pénztárak, Nyesz összesen

18  20%-kal növelten vissza kell fizetni az összes adójóváírást, ha nyugdíjszolgáltatás nélkül szűnik meg a szerződés bármilyen pénzkivonás esetén a teljes tartam alatt (akár eseti díjból is) ha úgy módosul a szerződés, hogy már nem minősül nyugdíjbiztosításnak.  A visszafizetendő összeget a biztosító vonja le a kifizetésből és fizeti meg az adóhatóságnak.  Ha nem tudja levonni, akkor az igazoláson feltünteti az adókötelezettséget, melyet a magánszemélynek az adóbevallásában kell rendezni. Adójóváírás visszafizetése

19 Generali Nyugdíjprogram  Adójóváírásra jogosító befektetési egységekhez kötött nyugdíjbiztosítások: Aranyszárny CLaVis Aranyszárny Exkluzív Aranyszárny Exkluzív Speciál Europe Treasury  Számos, egyéb nyugdíjcélú megtakarítási forma Éethosszig tartó unit linked életbiztosítások Aranyszárny, tartamos unit linked Mozaik, klasszikus életbiztosítás, garantált összegű elérési szolgáltatással

20 Adójóváírás hatása tartam20 év eszközalap hozama7% értékkövetés3% éves díj300 000 díj összesen8 061 112 adójóváírás összesen1 612 222 bónusz összesen446 309 lejárati összeg CLaVis13 817 777 adójóváírás2 996 975 összesen16 814 751

21 Nyugdíjbiztosítás adójóváírás és a visszafizetendő összeg -Havi díj: 20 000 Ft -Feltételezett hozam: 6% -Adójóváírás: 48 000 Ft/év

22 Adójóváírás hatása 8 10 A hozamtól és az indexálás mértékétől függően* várhatóan 8 – 10 év eltelte után nem okoz veszteséget az adójóváírás 20%-kal növelt visszafizetése. Ezt követően - a visszafizetés ellenére - az adójóváíráson elért hozamból akár nyereség is származhat. *a jelentős indexálás növeli a fenti 8-10 évet 1-2 évvel

23 Adójóváírásra jogosító nyugdíjbiztosítás rugalmasság biztosítási védelem eseti díjfizetés egyéni befektetési portfólió bónusz

24 Köszönöm a figyelmet!


Letölteni ppt "Nyugdíjbiztosítás és annak adókedvezményei – Egyéb nyugdíjcélú életbiztosítások Gertner Csaba Generali Biztosító Zrt. Egyéni személybiztosítás-fejlesztési."

Hasonló előadás


Google Hirdetések