Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

GENERÁCIÓS VAGYONTERVEZÉS. A vagyontervezés jelentősége Belföldi háttérCélok 4000 vállalkozás Vagyon konzerválása és egyben tartása a későbbi generációk.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "GENERÁCIÓS VAGYONTERVEZÉS. A vagyontervezés jelentősége Belföldi háttérCélok 4000 vállalkozás Vagyon konzerválása és egyben tartása a későbbi generációk."— Előadás másolata:

1 GENERÁCIÓS VAGYONTERVEZÉS

2 A vagyontervezés jelentősége Belföldi háttérCélok 4000 vállalkozás Vagyon konzerválása és egyben tartása a későbbi generációk számára. 10 évnél régebben alakult A vállalkozás hosszú távú működésének a fenntartása. 50 főnél többet foglalkoztatMunkahelyek megtartása. 60 éves korosztályba léptek a tulajdonosok Visszavonulás után biztosítva legyen a vagyon megfelelő kezelése és a megélhetés.

3 A szabad vagyonátadás korlátai Öröklési jogAdók, illetékek, egyéb Időbeli és személyi megkötésekÖröklési illeték Kötelesrész, özvegyi jog Ajándékozási illeték Végrendelet hiányaEgyszeri nagy összegű adóteher Tartalmi és formai megkötésekHagyatéki eljárás

4 Trust / bizalmi vagyonkezelés Vagyon Vagyonrendelő Kedvezményezett Vagyonkezelő = dolgok, jogok, követelések Szerződés v. egyoldalúan

5 Kedvezményezett Vagyonrendelő dönt Ki(k) legyen(ek) a kedvezményezett(ek)? Vagyonrendelő is lehet kedvezményezett. Vagyonkezelő nem lehet kedvezményezett. Milyen feltétekkel? Időbeli – keletkezés és megszűnés Tartalmi előírások Vagyonrendelő nem dönt Vagyonkezelő dönthet, ha erre feljogosították.

6 Kezelt vagyon védelme A vagyonkezelő elkülönülten tartja nyilván a vagyont, házastársa, élettársa, hitelezője, örököse nem jogosult hozzáférni a kezelt vagyonhoz, óvja a vagyont, korlátok között rendelkezhet a vagyonnal, felel a vagyonban okozott kárért, beszámol a vagyon helyzetéről, bizalmasan jár el (titoktartás).

7 Kezelt vagyon védelme A vagyonrendelő MÁR nem tulajdonos. Hitelezői a vagyonkezelés alatt nem férhetnek hozzá a vagyonhoz (kiv. fedezetelvonás). A kedvezményezett MÉG nem tulajdonos. Hitelezői a vagyonkezelés alatt nem férhetnek hozzá a vagyonhoz. Hatósági nyilvántartásokban (is) a vagyonkezelő a tulajdonos!!!

8 A magánalapítvány Célra rendelt vagyontömegJogi személyiség Holding cég és végrendelet egyben

9 A magánalapítvány szerkezete ALAPÍTVÁNY ALAPÍTVÁNYTEVŐPROTEKTORKEDVEZMÉNYEZETTEKKURATÓRIUM

10 A magánalapítvány működése Alapítás, vagyonátadás Az alapítói akarat írásba foglalása (alapszabály) Alapítvány működése Befektetés kezelés Kifizetések teljesítése az alapítói akarta szerint Alapítvány megszűnése

11 Miről szóljon az alapszabály? Általános rendelkezések Időtartam Alapszabály utólagos módosításának lehetősége Megszűnés feltételei Kedvezményezettek Kik (lehetnek) a kedvezményezettek? Milyen juttatásra jogosultak? Mikor, milyen feltételek mellett? Mikor nem? Befektetési politika Kuratórium Ki választhat, ki választható? stb…

12 Összevetés MagánalapítványTrust / bizalmi vagyonkezelés Jogi személyiségSzerződéses viszony A magyar jogi gondolkodásba jobban beilleszthető Nincsenek magyar jogi hagyományai Új Ptk. korlátozza a lehetséges célokat Új Ptk. nem korlátozza a lehetséges célokat Adózás?

13 A legnagyobbak Bill and Melinda Gates Foundation (vagyon: 34 milliárd USD) Bill and Melinda Gates Asset Trust Lilly Endowment (4,8 millió USD Eli Lilly részvényekben) SPDR Gold Trust (812 tonna arany) Simon Property Group INC (22,4 millió m 2 kereskedelmi ingatlan) Liechtenstein Global Trust (LGT)

14 Köszönöm a figyelmet! Mihály Péter TEP Budapest, Amerikai út 59.


Letölteni ppt "GENERÁCIÓS VAGYONTERVEZÉS. A vagyontervezés jelentősége Belföldi háttérCélok 4000 vállalkozás Vagyon konzerválása és egyben tartása a későbbi generációk."

Hasonló előadás


Google Hirdetések