Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív."— Előadás másolata:

1 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor

2 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Fekvőbeteg esetszám: HBCS-k száma: 753 Osztályok száma: 51 Éves árbevétel: 10, 4 MilliárdFt. Tulajdonos: Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat Ágyszám: Szakrendelések száma: 269

3 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Járóbeteg esetszám: Beavatkozások száma: Szakrendelések száma: 269 Éves árbevétel: 2, 6 MilliárdFt.

4 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Éves árbevétel: 14,5 MilliárdFt. Ebből OEP bevétel: 14,2 MFt. Egyéb működési bevétel: 320 MFt. Beruházási forrás: Önkormányzat Cél és cimzett támogatások Pályázati források Hitel

5 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az operatív controlling rendszer részterületei Tervezés Elszámolás Ellenőrzés, koordináció

6 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Tervezés folyamata Felső vezetés Operatív éves terv Középvezetés Operatív éves terv STRATÉGIAI TERV ÖSSZEHASONLÍTÁS TERVALKU ÉVES OPERATÍV TERV

7 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Terv tartalma Bevétel költségviselőnként (osztály) Forgalmi adatok, esetszám, teljesítmény Kapacitáskihasználtság Költséghelyek teljesítménye Költségnemi költségek Fedezet

8 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Tervezés jellege Bázis alapú a változások átvezetésével Változások típusai: Új eljárások Technológia változása Szakmai protokollok változása Finanszírozás változása Jogszabály változások

9 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Belső elszámolási rendszer alapkövetelménye Ok-okozati kapcsolat a folyamat és az információ között Objektív, mérhető, ellenőrizhető jellemzőkön alapul Megbízhatóság a szolgáltatott adatok minőségében Rugalmasság a változásokhoz Költséghatékony, az információ megszerzése nem drágább, mint a felhasználási érték

10 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Belső elszámolási rendszer célja Tükrözze a kórház stratégiai törekvéseit Források költségarányos elosztását tegye lehetővé Értékeléshez, elemzéshez adatbázist biztosít

11 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Fedezet elv minden szinten igaz Árbevétel - Költség = Fedezet

12 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Aktív fekvőbeteg ellátás költségviselő szintjei Kórház aktív fekvőbeteg ellátás Szakmacsoport 1,2,3 Részleg1Részleg2Részleg3 HBCS1HBCS2HBCS3HBCS4 Beteg1Beteg2Beteg3Beteg4Beteg5 Osztály1 Osztály2

13 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Költségviselők száma és típusa Ötfunkciós osztálymodell Betegszint: HBCS szint:753 Osztály szint (üzleti terület): 51 Szakmacsoportok száma:5 Belgyógyászati I., II., Sebészet Gyermekgyógyászat Szülészet Diagnosztika

14 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Fekvőbeteg ellátás költségösszetétele

15 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház BETEGSZÁMLA ÖSSZESEN Gyógyítás - ellátás költségei % Ft/HBCS Közvetlen gyógyszerköltség 11, Implantátumok 2, Szakmai anyagok 0, Fedezet I. 14, Osztályos orvosi tevékenység 12, Ápolási költségek 33, Bér 16, Szakmai és egyéb anyagok 9, Mosoda, élelmezés, steril 8, Műtétek 11, Diagnosztikai és terápiás szolgáltatások 11, Egyéb diagnosztika 5, Röntgen 3, Laboratóriumi vizsgálatok 2, Segédüzemi szolgáltatás 8, Fedezet II Központi irányítás költségei 8, Fedezet III. 8,480

16 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Részleg1 elszámolása 2005 I.-X.II. Ft Bevétel %-a Árbevételek % Költségek Gyógyszer ,61% Vér, vérkészítmény ,50% Fedezet I % Ápolási költségek ,53% Orvosi költségek ,02% Diagnosztikai költségek ,76% Konzílium költségei ,11% Fedezet II %

17 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Monitoring Alap adatbázisok Pillanatnyi állapot Tájékoztató jelleg, ad hoc felmérés Dinamikusan változik Azonnali vezetői döntés Controlling Alap adatbázisok Lezárt időszak Tendenciák, terv eltérések, utóelemzés, prognózisok Statikus állapot Stratégiai vezetői döntések Vezetői Információs rendszer

18 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Adatszolgáltatás hibái papír formátumban készülnek túl terjedelmesek csak számszerű adatokat tartalmaznak ellentmondó információkat tartalmaznak nem mutatnak irányt a beavatkozáshoz túl későn érkeznek információk nem használják

19 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Havi kimutatások tartalma Bevételek Költségnemi költségek Aktív fekvőbeteg teljesítmény Case-Mix Átlagos ápolás Hosszú napok Krónikus teljesítmény Járóbeteg teljesítmény Költségviselők fedezete Költséghelyi teljesítmények és fajlagos költségek

20 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégiai célkitűzések I. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: A legszélesebb orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl, regionálisan HOGYAN: Minél több betegszámára magas szakmai színvonalú ellátás a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése

21 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház

22 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégia váltás Időpont: 2006 július 01. Ok: Finanszírozás változása

23 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Fedezeti Pont új TVK-val Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

24 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Gazdasági eredményesség javító lehetőségek Fedezeti Pont 2 Bevétel Fix és változó költségek 1 Fix költség Szolg.szám Ft. Fedezeti Pont 1

25 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégiai célkitűzések II. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: Megyei szintre jellemző orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl HOGYAN: Az ellátóterületbe tartozó beteg magas szakmai színvonalú ellátása a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése

26 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Winkler Sándor

27 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház HORTOR Kft. bemutatása A Hortor Kft. munkatársai 1992-óta építenek ki egészségügyi controlling rendszereket Eddig már több, mint 20 kórházban és egyéb egészségügyi intézményben Lefedve az egészségügy teljes vertikumát a szakrendelőktől, az országos hatáskörű kormányzati szervekig (ÁNTSZ, OVSZ)

28 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Témakörök Az egészségügy struktúrája és finanszírozása Stratégiakészítés Operatív controlling Tapasztalatok

29 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az egészségügyi rendszer Célja: A lakosság minél tovább, minél jobb életminőségben éljen Eszközei: Megelőzés és gyógyítás

30 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az egészségügyre fordított pénz A járulékfizetőknek súlyos teher A rendszerben dolgozók többségének nem biztosít tisztességes megélhetést A betegek színvonalas ellátásához nem elég

31 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Mi a magyar egészségügy problémája? A probléma nem igazán az, hogy rövid a takaró, hanem az, hogy keresztben van.

32 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Kitörési lehetőségek 1 Bevételek növelése: –járulékok növelése, –járulékfizetők körének növelése, –járulékalap növelése (GDP növelése), –co-payment

33 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Kitörési lehetőségek 2 Kiadások csökkentése –Ellátás szűkítése (várólisták) –Hatékonyabb működés kevesebb kórház hatékonyabb betegellátás szigorúbb közbeszerzés –Esetszám csökkentés (vizitdíj, irányított betegellátás)

34 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az egészségügy felépítése Kormányzat Országos intézetekEgyetemi klinikák Alapellátás – háziorvosok, fogorvosok Járóbeteg ellátás - Rendelőintézetek Állami kórházakMegyei kórházakVárosi kórházak Egészségügyi kormányzati intézmények (Eü.M., ÁNTSZ, OVSZ, OMSZ) Kormányzat Önkormányzatok Kormányzat Fekvőbeteg ellátás

35 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház A tulajdonos Ellátási kötelezettség Az esetleges működési veszteség fedezése Beruházások, felújítások

36 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az egészségügy finanszírozása 1 Több mint 10 éve már teljesítmény- finanszírozás Finanszírozó az OEP (zárt kasszákból) –fixdíjak (gondozás, védőnők, iskolaeü. stb.) –fogászati pontszám –járó pontszám –fekvő HBCS súlyszámok –krónikus napidíj

37 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Az egészségügy finanszírozása 2 Előnye: hatékonyabb gazdálkodásra kényszeríti az intézményeket Hibái: –nincs piaci árszabályozás, –nem ráfordításarányos, önkényes súlyszámok, pontszámok –bevételnövelésre ösztönöz (ami legegyszerűbben kreatív kódolással érhető el) Jelenleg visszalépés a TVK

38 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Stratégiai tervezés Hogyan lehet egy ilyen speciális piacon stratégiát készíteni ?

39 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház A stratégia kialakításának lépései

40 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Jövőkép Hogyan változik a környezet? –Betegstatisztikák, előrejelzések –A finanszírozási környezet –Technológiai változások

41 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház részesedés az ellátási területből súlyszámtermelő képesség esetszám átlagos ápolási nap technikai színvonal szakmai színvonal ápolás minősége gazdaságosság területi elhelyezkedés országos szintű specialitás infrastruktúra elérhetősége PR (hogy adom el) elvárásoknak megfelelés /betegelégedettség személyre szóló törődés A VERSENYKÉPESSÉG MEGÍTÉSLÉSÉNEK TÉNYEZŐI (sikertényezők) Mennyire vagyok verseny- képes?

42 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház ellátási terület nagysága ellátás iránti igény ellátásra kerülő betegek állapota finanszírozáspolitikai játéktér ellátási színvonal iránti igény „versenyintenzitás” diagnosztika igény függőség a nem szakmai környezettől (önkormányzat, OEP…) függőség a szakmai környezettől (háziorvosok, ÁNTSZ…) foglalkozási térkép PIAC MEGÍTÉSLÉSÉNEK TÉNYEZŐI Mennyire attraktív a piac?

43 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház

44 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Lehetséges stratégia a megváltozott fin. környezetben július 1. után: –Bevételnövelés csak ott, ahol ez minimális ráfordítástöbblettel elérhető, vannak szabad kapacitások (bízva a jövőbeni kedvezőbb finanszírozásban) –A portfolió átrendezése, a nyereségesebben végezhető tevékenységek súlyának növelése

45 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház VEGETÁLÁSFELVIRÁGZÁS GYORS HALÁLLASSÚ HALÁL STRATÉGIA MEGFELELŐ DOLGOKAT MŰVELNI OPERATÍV A DOLGOKAT MEGFELELŐ MÓDON MŰVELNI STRATÉGIAI- ÉS OPERATÍV HORIZONT JÓT - HATÉKONYAN! NEMIGEN NEM IGEN

46 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Operatív controlling a magyar egészségügyben Mi mindent neveznek annak? Mire kell, hogy választ adjon a vezetői információs rendszer? –mi mennyi –miért annyi –hol kell beavatkozni

47 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Operatív controlling a magyar egészségügyben 1993 Zalaegerszeg, Megyei Kórház Plaut féle controlling elvek, a rugalmas tervköltségszámítás megvalósítása a kórházban –költséghelyek (teljesítés nem csak költségfelosztás, hanem fajl. ktg. mint információ) –Költségviselők: osztályszintű eredményszámítás HBCS szintű eredményszámítás

48 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház HORTOR

49 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház FEKVŐBETEG OSZTÁLYOK TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS TELJESÍTMÉNY-LEADÁSÁNAK ELVI VÁZLATA FEKVŐBETEG OSZTÁLYOK TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS TELJESÍTMÉNY-LEADÁSÁNAK ELVI VÁZLATA ORVOSI TEVÉKENYSÉG MŰTÉT AMB. 1 ÁPOLÁS AMB. 2 SAJÁT FEKVŐBETEG- ELLÁTÁS SAJÁT JÁRÓBETEG- ELLÁTÁS MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI HORTOR

50 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Árbevétel Finanszírozás KÖLTSÉGEK EREDMÉNYSZÁMÍTÁS KTH PROP. KÖLTSÉGEK ANYAG (KÖZVETETT) MUNKABÉR / JÖVEDELEM ENERGIA KALKULATIV AMORTIZÁCIÓ KÖLTSÉGVISELŐ ( HBCS, beavatkozás) KÖLTSÉGHELY FEDEZET FEL NEM OSZTOTT KÖLTSÉGEK KÓRHÁZ MŰKÖDÉSI EREDMÉNYE EGYEDI KÖLTSÉGEK GYÓGYSZEREK SZAKMAI ANYAGOK TELJESÍTÉS X x FAJL. PROP.KTG. Teljesítmény - függő

51 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház

52 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Protokoll I Orvosi tevékenység és ápolás Protokoll I Orvosi tevékenység és ápolás Protokoll II Konzíliumok diagnosztikák terápiák konzíliáris tevékeny- ség Protokoll II Konzíliumok diagnosztikák terápiák konzíliáris tevékeny- ség Protokoll III Egyedi ráfordítások gyógyszer egyszerhasználatos anyagok kötszerek, varróanyagok vér, vérkészítmény infúzió Protokoll III Egyedi ráfordítások gyógyszer egyszerhasználatos anyagok kötszerek, varróanyagok vér, vérkészítmény infúzió Protokoll IV Műtéti tevékenység Protokoll IV Műtéti tevékenység Egy betegségcsoport ráfordításainak számbavétele orvosi óra ápolási nap megnevezés (azonosítás) gyakoriság darab palack csomag stb. ezek gyakorisága beavatkozás típusa(i) orvosi óra

53 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Betegszámla Gyógyszer, kötszer, eü. szakmai anyag: –Betegszintű figyelés, vagy protokoll Orvosi ktg.: –protokoll szerinti óraszám*tény fajlagos Műtéti ktg.: –óraszám (nyilvántartásból)*tény fajlagos Ápolási ktg.: – áp. nap (OEP jelentésből)*tény fajlagos Diagnosztika, konz.: –pontszám (OEP jelentésből)*tény fajlagosok HORTOR

54 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Orvosi költségviselő A szakorvosi rendelők controlling modellje Bevételekpecsétszámonként Eredményszámítás orvosszinten Az orvosok bére ill. számlája felosztás orvos óra alapján Szakrendelések: asszisztensek bére rezsi felhasznált anyag Háttérszolgáltatók KÖLTSÉGHELYEKKÖLTSÉGVISELŐK

55 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Nem csak vezetői információs rendszer Elemzések, adatok elkészülnek (a vezetői információ rendelkezésre áll) Használni is kellene: –döntéselőkészítés, –vezetés, irányítás (célkitűzés-számonkérés) –automatikus működés (érdekeltségi rendszer)

56 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Akadályozó tényezők Felelősséglepasszolás felsővezetői szintről (pl. informatikának) Csak szóbeli támogatás Lényeges véleménykülönbség érvényesülése a felsővezetésen belül (pl. gazd. ig. ködösít, károg) A főorvosi kar meggyőzésének mellőzése „Az orvos gyógyítson, a gazdaságiak foglalkozzanak a gazdasági dolgokkal” elv elfogadása „A controlling megvalósítása = egy szoftver megvásárlása” téveszme elfogadása Önkormányzati biztos megjelenése

57 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Nehézségek A vezetők bizonytalansága A feudális viszonyok A gazdaságon kívüli érdekviszonyok Szemléletváltás (költségvetés helyett tevékenységalapú költségszámítás) Az adatok megbízhatósága Finanszírozás időbeli csúszása

58 Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október Jósa András Oktató Kórház Esélyek Felsővezetői döntés: változást akarunk Saját erőből Az adott körülmények között Kifelé mutogatás nélkül Korszerű vezetési eszközök alkalmazásával Az intézmény sikerre van ítélve


Letölteni ppt "Magyar Controlling Egyesület Nyíregyháza, 2006 október 12-13.Jósa András Oktató Kórház MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív."

Hasonló előadás


Google Hirdetések