Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Az előadás letöltése folymat van. Kérjük, várjon

Controlling a gyakorlatban Prenner Lívia Magyar Controlling Egyesület Controlling a Pannunion Kft. gyakorlatában.

Hasonló előadás


Az előadások a következő témára: "Controlling a gyakorlatban Prenner Lívia Magyar Controlling Egyesület Controlling a Pannunion Kft. gyakorlatában."— Előadás másolata:

1

2 Controlling a gyakorlatban Prenner Lívia Magyar Controlling Egyesület Controlling a Pannunion Kft. gyakorlatában

3 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület

4 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A tevékenységi kör ismertetése •PVC, PS, és PP alapanyagokból fóliagyártás, csőhéjszigetelő fóliák, •Hőformázott merevfalú csomagolóeszközök előállítása, •A színnyomott termékek, •Komplex irányítási rendszer (ISO9001/2000 minőségbiztosítási, ISO 14001/1996 környezetirányítási, HACCP élelmiszerhigiéniai rendszer), •Fólia és formázott termékeinket sikerrel értékesítjük Európa piacain. A belföldi piacon formázott termékeink részesedése 40%. Éves árbevételünk 6-6,5 milliárd Ft. •Multinacionális partnereink: Unilever, Nestlé, Danone, GE, Meggle.

5 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A társaság stratégiai célja, hogy Kelet- Közép Európa meghatározó termelőegysége legyen a formázott és színnyomott merevfalú élelmiszeripari csomagolóeszközök előállítása terén. Törekvésünk, hogy partnereink kiváló minőségű termékeit a társaság által gyártott termékekkel még sikeresebbé tegyük. Pa rtnereink  Maximális vevői elégedettség, közös fejlesztési munka  „Partnereink sikerei, a mi sikereink is”,  Gyors reakció a gazdasági környezet kihívásaira,  Magas minőségű, környezetbarát termékek előállítása,  Folyamatosan növekvő termelékenység,  Hatékonyabb költséggazdálkodás,  Vállalati eredmény folyamatos javítása,  Jó munkakörülmények, kellemes munkahelyi légkör

6 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület

7 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok Értékesítés Vevői megrendelések kezelése, kereskedelmi megállapodások, vevői igényre történő fejlesztések, termelésprogramozás, kiszállítások diszponálása, éves, havi értékesítési terv készítése TermelésTermelés feltételeinek biztosítása, karbantartások tervezése, termelés adatainak rögzítése, anyagelszámolás készítése LogisztikaA programhoz szükséges anyagok mennyiségben és időben történő biztosítása, fuvarszervezés, vámoltatás, raktári bizonylatolás Gazdasági egység Előkalkulációk, utókalkuláció készítése, pénzügyi feladatok, számlázás, könyvelés, beszámoló készítés, controlling jelentés, vezetői anyag összeállítása, informatikai háttér biztosítása

8 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok Külön csoport létrehozása: Kintlévőségek kezelése Költséggazdálkodás Cikkszám rögzítése Új szoftver fejlesztés, vásárlás Hitel Cenzúra Bizottság Keretgazda rendszer Cikkszám team Bevezető team

9 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Szervezeti egységek mutatószámai A teljesítmény mérése és értékelése  Eredményesség és hatékonyság nemcsak a társaság egészére, hanem az egységekhez, folyamatokhoz, egyénekhez kapcsol- ódóan.

10 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Szervezeti egységek mutatószámai Értékesítés: árbevétel, fedezet, fedezeti hányad, kapacitás- leterheltség, szerszámcserék száma, sorozatnagyságok … Termelő üzem: anyagfajlagos, selejtszázalék, szekunder anyag keletkezés és visszadolgozás, túlóra felhasználás, minőségi analízis … Logisztika: beszerzési árak, készletvolumenek …  A minőségi és számszerű mutatókra egyaránt célértékek kerülnek meghatározásra az éves tervben, illetve az egységek egyéni célkitűzéseiben, prémiumkiírásokban, akciótervekben.

11 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere A Pannonplast Rt. Controlling kézikönyve összefoglalja, illetve szabályozza a tagvállalatok tervezési, adat- szolgáltatási, elemzési feladatait. A kézikönyv tartalmazza a táblázatok és szöveges fejezetek formai, tartalmi követelményeit.  Három éves görgetett terv  Vezetői beszámoló (Havi gyorsjelentés, Negyedéves kiegészítő adatok)  Konszolidáció (Negyedéves, tőzsdei „Gyorsjelentés”)  Tagvállalatok értekezletei (őszi, tavaszi, nyári)  „Gazdasági beszámoló és „Éves üzleti jelentés”  Értékelési alapelvek, elszámolási szabályok

12 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere Havi gyorsjelentés  Szöveges elemzés  piaci helyzet, rendelésállomány alakulása, értékesítési árak alakulása, árbevétel, fedezet, költségek, eredmény, készlet, kintlévőség, hitelállomány, beruházások, fejlesztések alakulása, szervezeti változások.  Gazdasági mutatók alakulása  előző év, terv, tény adatok, eredmény-levezetés, mérlegadatok, bérmunka, bérelt munkaerő költsége, beruházások, árfolyam- különbözetek.  Mérleg, Cash-flow, Fel nem osztott költségek, Közvetlen költségek, Termelés termékenkénti fedezete

13 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A társaság belső controlling rendszerének felépítése 1.Tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere 2.A számviteli törvény, adójogszabályok alapján be- számoló, bevallások, statisztikai jelentések 3.Értekezletek és ezek emlékeztetői •Havi vezetői értekezlet •Szervezeti egységek havi munkaértekezlete •Havi eredményeket értékelő megbeszélés •Havi programértekezlet (+hóközi) •Heti fejlesztési értekezlet •Reklamációs értekezlet •Hitel cenzúra bizottság havi megbeszélés 4.Vezetői információs anyag

14 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A társaság belső controlling rendszerének felépítése Vezetői információs anyag  Hatékonysági adatok  Eredménykimutatás  Értékesítési adatok, fedezet  Termelési adatok, termelés elemzése  Önköltség  Egyéb költségek alakulása  Kiemelt alapanyagok  Készletszintek  Javítási, karbantartási költségek  Munkaügyi adatok  Minőségbiztosítási és reklamációs adatok  Beruházások, fejlesztések

15 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A társaság belső controlling rendszerének felépítése

16 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A társaság belső controlling rendszerének felépítése

17 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület A társaság belső controlling rendszerének felépítése

18 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Informatikai háttér Integrált Vállalatirányítási Rendszer INFOSYS ® v2 (Megatrend) Törzsadatok Készlet Termelés Utókalkuláció Áruforgalom Humán erőforrás Főkönyv Pénzügy Tárgyi eszköz

19 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata Műszakos adatgyűjtő lap Belső mozgások Anyag bevét Szállítólevél Készletfeladás a főkönyvbe Számlázás •Műszakonként a termelés, anyagfelhasználás, gépórák. • Az adatok rögzítése cikkenként, az adott cikk munkaszámára. •Hó végén a leltár alapján a havi elszámolás ellenőrzése az üzemvezetők feladata. A beszerzés megrendeléseire, illetve az értékesítők diszpozícióira hivatkozva.

20 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata Főkönyv, Kalkuláció Külső számlák, a költséggazda igazolásával KészletfeladásBank, Pénztár Vezetői információs anyag Intézkedések, akciók Havi eredményeket értékelő megbeszélés

21 Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület „A controller, mint belső tanácsadó, navigátor: Gondoskodik a stratégia, az eredmény, a pénzügyek és a folyamatok átláthatóságáról, Az egész vállalatot átfogóan megszervezi a jövőorientált beszámolórendszert, Moderálja és alakítja a célok kitűzésének, a tervezésnek, az irányításnak a vezetői folyamatait, Biztosítja az adat-, és információellátást.” A controlling rendszerekre is igaz a folyamatos megújulás igénye. „A mai gazdasági élet már nem a tradíciókról, hanem a folyamatos változásról szól. A siker érdekében a kulcs a fejlődés előmozdítása és nem az alkalmazkodás.”


Letölteni ppt "Controlling a gyakorlatban Prenner Lívia Magyar Controlling Egyesület Controlling a Pannunion Kft. gyakorlatában."

Hasonló előadás


Google Hirdetések